融安县审计局2020年部门决算

目    录

第一部分：融安县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：融安县审计局2020年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：融安县审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况。

二、2020年度收入决算情况。

三、2020年度支出决算情况

四、2020年度财政拨款收入支出决算情况

五、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、2020 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、2020 年度预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

   第四部分：名词解释

第一部分：融安县审计局概况

一、主要职能

融安县审计局是隶属于融安县人民政府的职能部门。其主要职责：

（1）主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区及柳州市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）制定并组织实施全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计工作计划。参与起草地方性有关财政经济规范性文件；拟定融安县审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（3）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门和各乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。包括：

①国家、自治区及柳州市有关重大政策措施贯彻落实情况。

②县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支及监督检查。

③各乡（镇）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

④使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

⑤县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

⑥自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

⑦县属国有企业、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

⑧县人民政府主管部门和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑨根据自治区审计厅授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况进行审计。

⑩法律法规规定的其他事项。

（5）按规定对县委管理的党政主要领导干部、其他单位主要负责人及国有企业领导干部实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具相关审计报告。

（9）对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的重大项目的建设进行程序性稽查，及对建设过程中的主要环节和主要方面进行监督检查。

（10）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；检查企业的经营、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况。

（11）完成县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

（一）机构情况

1、县审计局内设2个机构：办公室、财政金融审计股。

2、二层机构1个：政府投资项目审计中心。

（二）人员情况

1、县审计局机关行政编制为7名（含工勤编1名），实有人数9人，其中设：局长1名，副局长2名。

2、政府投资项目审计中心行政参公编制为10名，实有人数为10人，其中设：主任1名，副主任1名。

3、县审计局退休干部职工6人。

第二部分：融安县审计局2020年部门决算报表

详见附件：融安县审计局 2020年度部门决算公开附表

第三部分：融安县审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

2020年度收入总计 417.63 万元，支出总计 417.63 万元，与2019年相比，收、支分别减少22.46万元，分别下降 5.1 %。

二、2020年度收入决算情况

本年收入总计 417.63万元，其中：财政拨款收入417.63万元，占比 100 %；事业收入0万元，占比 0 %；上级补助收入  0 万元，占比 0 %；事业收入0万元，占比 0 %；事业单位经营收入0万元；占比 0 %；其他收入0万元，占比 0 %；其他收入0万元，占比 0 %。

三、2020年度支出决算情况

本年支出总计 417.63万元，其中：基本支出320.59万元，占 76.76 %；项目支出97.05万元，占 23.24 %；经营支出0  万元，占 0 %；

四、2020年财政拨款收入支出决算情况

本部门2020年度财政拨款收、支总计  417.63  万元、 417.63   万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少 22.46 万元、22.46 万元，分别下降 5.1 %、 5.1 %。

五、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

部门2020年度财政拨款支出 417.63 万元，占本年支出合计的 100 %。与2019年相比，财政拨款支出减少 22.46 万元，下降 5.1 %。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出 417.63 万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 326.02 万元，占 78.06 %； 教育（类）支出 0 万元，占 0 %；科学技术（类）支出 0 万元，占 0 %；文化体育与传媒（类）支出 0 万元，占 0 %；社会保障和就业（类）支出 43.85 万元，占 10.5 %；卫生健康支出 23.18，占 5.55 %；农林水（类）支出 0 万元，占 0 %；住房保障（类）支出 24.58  万元，占 5.89 %；

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算为  355.71  万元，支出决算为 417.63  万元，完成年初预算的 117.41 %。决算数大于预算数的主要原因：一是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有 一般公共服务支出。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。 年初预算为 239.67 万元，支出决算为 326.02 万元，完成年初预算的 136.03 %。决算数大于预算数的主要原因是一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）追加安排财政拨款支出58.84万元。

六、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2020年度财政拨款基本支出 417.63 万元，其中：

人员经费 279.25 万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、 退休费、奖励金、其他对个人和家庭的补助；

公用经费 41.34 万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、2020年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为 0.92  万元，支出决算为  0.89 万元，完成预算的 96.74 %，其中：因公出国（境）费支出决算为 0 万元，完成预算的 0 %；公务用车购置及运行费支出决算为 0 万元，完成预算的 0 %；公务接待费支出决算为0.89    万元，完成预算的 96.74 %。2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约（节约0.03万元）。

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2019年增加0.03    万元，增长 3.64 %，其中：公务接待费支出决算增加 0.03 万元，增长 3.64 %。

 公务接待费支出增加的主要原因是2020年接待批次有增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算 0 万元，占 0 %；公务用车购置及运行费支出决算0    万元，占 0 %；公务接待费支出决算 0.89 万元，占 100 %。具体情况如下：  

    1.因公出国（境）费支出 0 万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组 0 个，累计 0 人次。。

2.公务用车购置及运行费支出 0 万元。其中： 公务用车购置支出为 0 万元。公务用车运行支出 0 万元。

2020年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0  辆。

3.公务接待费支出 0.89 万元。其中：

    外宾接待支出 0 万元。2020年共接待国（境）外来访团组 0 个、来访外宾 0 人次。

    国内公务接待支出 0.89 万元。主要用于接待上级单位和其他同级单位。2020年共接待国内来访团组 11 个、来宾 84 人次。

八、2020年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本部门2020年度政府性基金预算财政拨款收、支总决算 0 万元、0 万元。与2019年相比，收、支总计各增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %。

2020年基金拨款年初预算为 0 万元，支出决算 0 万元，完成年初预算 0 %。

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

2020年度国有资本经营预算财政拨款本年支出 0 万元。

十、2020年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

 根据财政预算管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。项目概况为审计业务经费，其中包括培训费、差旅费和办公费；大数据分析平台，共涉及预算资金 30 万元，自评覆盖率达到 100 %。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，审计业务经费项目自评得分为100分，暂未发现问题。

十一、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2020年度部门机关运行经费支出 41.34 万元，比2019年减少 35.3 万元，下降 46.07 %，减少原因上年度把其他的支出放在了机关运行经费中核算。

（二）政府采购支出情况。2020年度部门政府采购支出总额0.93万元，其中：货物支出0.93万元、工程支出0万元、服务支出0万元。

（三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆 0 辆，其中：公务用车 0 辆；执法执勤用车 0 辆；专业技术用车 0 辆；单价50万元以上通用设备 0 台（套），单价100万元以上专用设备 0 台（套）。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指县本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入县本级财政预决算管理的“三公”经费，是指县本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。