融安县审计局2020年部门预算及“三公”经费预算编制说明

　　目 录

　　第一部分：部门概况

　　一、主要职责

　　二、机构设置情况

　　三、编制现状及人员构成

　　第二部分：融安县审计局2020年部门预算表

　　一、部门收支总表

　　二、部门收入总表

　　三、部门支出总表

　　四、支出分经济科目表

　　五、财政拨款收支总表

　　六、一般公共预算支出总表

　　七、基本支出明细表（一般公共预算）

　　八、项目支出明细表（一般公共预算）

　　九、“三公”经费、会议费和培训费支出预算表

　　十、政府采购预算表

　　十一、政府购买服务表

　　十二、政府性基金支出预算表

　　十三、国有资本经营支出预算表

　　第三部分：2020年融安县审计局部门预算及“三公”经费预算说明

　　第四部分：名词解释

　　第一部分：融安县审计局概况

　　一、主要职责

　　（一）主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区及柳州市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　（二）制定并组织实施全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计工作计划。参与起草地方性有关财政经济规范性文件；拟定融安县审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

　　（三）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门和各乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

　　（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。包括：

　　1．国家、自治区及柳州市有关重大政策措施贯彻落实情况。

　　2．县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支及监督检查。

　　3．各乡（镇）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

　　4．使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

　　5．县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

　　6．自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

　　7．县属国有企业、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

　　8．县人民政府主管部门和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

　　9．根据自治区审计厅授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况进行审计。

　　10．法律法规规定的其他事项。

　　（五）按规定对县委管理的党政主要领导干部、其他单位主要负责人及国有企业领导干部实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

　　（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具相关审计报告。

　　（九）对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的重大项目的建设进行程序性稽查，及对建设过程的主要环节和主要方面进行监督检查。

　　（十）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况; 检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况。

　　（十一）完成县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

　　二、机构设置情况

　　本部门共有直属单位2个。其中：

　　（一）行政单位1个，是融安县审计局

　　（二）参照公务员管理事业单位1个，是融安县政府投资项目审计中心机关本级内设2个科室，分别为：办公室和财政金融审计股

　　三、编制现状及人员构成

　　单位人员编制总数为19人，其中：行政编制（含参公单位）18人，工勤编制1人。

　　编内在职19人，其中：行政在职18人，工勤编制1人。退休6人。

　　（一）融安县审计局

　　编制9人，其中：行政编制8人，工勤编制1人。编内在职9人，其中：行政在职8人，工勤编制1人。退休1人。

　　（二）融安县政府投资项目审计中心

　　参公编制10人，编内在职10人。

　　第二部分：融安县审计局2020年部门预算表

　　一、部门收支总表

　　二、部门收入总表

　　三、部门支出总表

　　四、支出分经济科目表

　　五、财政拨款收支总表

　　六、一般公共预算支出总表

　　七、基本支出明细表（一般公共预算）

　　八、项目支出明细表（一般公共预算）

　　九、“三公”经费、会议费和培训费支出预算表

　　十、政府采购预算表

　　十一、政府购买服务表

　　十二、政府性基金支出预算表

　　十三、国有资本经营支出预算表 上述预算报表详见附件。

　　第三部分：2020年融安县审计局部门预算及“三公”经费预算说明

　　一、部门收支预算情况说明

　　2020年部门收支总预算355.71万元，同比增加88.79万元，同比增长33.26%，增加的主要原因：1，社保和公积金基数调增后增加相应的预算经费；2，物业补贴、通讯补贴和伙食补助支出列入部门预算。

　　（一）收入预算说明

　　2020年部门收入总预算355.71万元，同比增加88.79万元，同比增长33.26%。2020年部门收入预算总体增加的主要原因：1，社保和公积金基数调增后增加相应的预算经费；2，物业补贴、通讯补贴和伙食补助支出列入部门预算。

　　1.一般公共预算收入355.75万元，同比增加88.79万元，同比增长33.26%。

　　（二）部门支出预算说明

　　2020年部门支出总预算355.71万元，同比增加88.79万元，同比增长33.26%。2020年部门支出预算总体增加的主要原因：1，社保和公积金基数调增后增加相应的预算经费；2，物业补贴、通讯补贴和伙食补助支出列入部门预算。

　　按支出功能分类科目划分

　　1.一般公共服务支出239.67万元；占支出总预算67.38%，同比增加39.67万元，同比增长19.84%。主要用于行政运行经费、审计业务经费等。

　　2.社会保障和就业支出59.35万元，占支出总预算16.68%，同比增加27万元，同比增长83.69%。主要用于机关事业单位的社保缴费支出。

　　3.卫生健康支出30.47万元，占支出总预算8.57%，同比增加11.55万元，同比增长61.05%。主要用于单位社保缴费支出。

　　4.住房保障支出26.23万元，占支出总预算7.37%，同比增加10.49万元，同比增长66.65%。主要用于住房公积金支出。

　　按支出结构划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

　　1.基本支出325.71万元；占支出总预算91.57%，同比增加91.59万元，同比增长39.12%。主要用于个工资福利支出273.39万元，占基本支出预算83.94%，同比增加80.07万元，同比增长41.42%；商品和服务支出47.56万元，占基本支出预算14.6%，同比增加10.97万元，同比增长29.99%；对个人和家庭的补助支出4.76万元，占基本支出预算1.46%，同比增加0.54万元，同比增长12.8%。

　　2.项目支出30万元；占支出总预算8.43%，同比减少2.8万元，同比下降8.54%。主要用于商品和服务支出30万元，占项目支出预算100%，同比减少2.8万元，同比减少8.54%。

　　二、2020年财政拨款收支预算说明

　　（一）2020年部门财政拨款收支预算说明

　　2020年部门财政拨款收支预算355.71万元，同比增加88.79万元，同比增长33.26%，增加的主要原因：1，社保和公积金基数调增后增加相应的预算经费；2，物业补贴、通讯补贴和伙食补助支出列入部门预算。

　　（二）2020年部门财政拨款收入情况

　　2020年部门财政拨款355.71万元，其中：一般公共预算收入为355.71万元。

　　（三）、2020年部门财政拨款支出预算情况

　　2020年部门财政拨款支出355.71万元，其中：一般公共预算支出355.71万元，同比增加88.79万元，同比增长33.26%，增加的主要原因：1，社保和公积金基数调增后增加相应的预算经费；2，物业补贴、通讯补贴和伙食补助支出列入部门预算。

　　具体支出预算如下：

　　一般公共预算支出355.71万元，其中：基本支出325.71万元；项目支出30万元

　　1.一般公共服务支出239.67万元；占支出总预算67.38%，同比增加39.67万元，同比增长19.84%。主要用于行政运行经费、审计业务经费等。

　　2.社会保障和就业支出59.35万元，占支出总预算16.68%，同比增加27万元，同比增长83.69%。主要用于机关事业单位的社保缴费支出。

　　3.卫生健康支出30.47万元，占支出总预算8.57%，同比增加11.55万元，同比增长61.05%。主要用于单位社保缴费支出。

　　4.住房保障支出26.23万元，占支出总预算7.37%，同比增加10.49万元，同比增长66.65%。主要用于住房公积金支出。

　　三、2020年一般公共预算“三公”经费说明

　　2020年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.92万元，比上年预算同比减少0.07万元，同比下降7.07%。减少的主要原因:严格控制支出，认真贯彻落实八项规定要求，厉行节约。

　　（一）因公出国（境）经费2020年预算0万元。

　　（二）公务接待费2020年预算0.92万元，同比减少0.07万元，下降7.07%，减少原因：严格控制支出，认真贯彻落实八项规定要求，厉行节约。

　　（三）公务用车购置费及运行费2020年预算0万元。

　　1.公务用车购置费2020年预算0万元。

　　2.公务用车运行维护费2020年预算0万元。

　　四、政府性基金预算说明

　　2020年本部门无政府性基金预算。

　　五、国有资本经营预算说明

　　2020年本部门无国有资本经营预算。

　　六、其他重要事项情况说明

　　（一）机关运行经费安排情况说明

　　2020年本级及下属单位共有1个行政机关和1个参照公务员法管理的事业单位，机关运行经费财政拨款预算209.67万元，同比增加42.46万元，同比增长25.39%，增加的原因是物业补贴、通讯补贴和伙食补助支出列入部门预算。

　　（二）、政府采购预算说明

　　2020年本部门无政府采购预算。

　　（三）、政府购买服务预算说明

　　2020年本部门无政府购买服务预算。

　　（四）国有资产占用情况说明

　　截至2019年12月31日，融安县审计局资产账面价值共计145.04万元，本部门核定公务用车编制0辆，实有车辆0辆，账面价值200万以上专用设备0台（套）

　　（五）重点项目预算绩效目标等情况说明

　　2020年纳入预算绩效目标管理的项目有31个，金额15万元，涉及一般公共预算拨款支出15万元。其中：项目名称一县财政同级审计项目，项目预算2万元；项目名称二政府投资审计项目（30个），预算金额13万元。

　　第四部分：名词解释

　　一、财政拨款收入：指县本级财政部门当年拨付的资金。

　　二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

　　五、上年结转：指以前年度尚未完成，按有关规定结转到本年继续使用的资金。

　　六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　八、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　九、“三公”经费：因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费简称为“三公”。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　十、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。