融安县人民政府关于

融安县2021年度财政决算情况的报告

2022年7月22日在融安县第十八届人大常委会第八次会议上

     2021年，面对国内外严峻的经济形势和我县收支矛盾日益突出的巨大压力，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央经济工作会议和财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，调整优化支出结构，切实保障改善民生，强化财政管理职能，扎实做好“六稳”“六保”工作，财政运行基本平稳。 

    一、2021年财政收支决算情况

    （一）组织财政收入完成情况。

    2021年，全县组织财政收入完成59,711万元，为预算数的57.75%，为调整预算数的101.35%，同比下降3.85%。其中：一般公共预算收入完成36,196万元，完成预算数的43.96%，为调整预算数的100.92%，同比减少7,133万元，同比下降16.46%。组织税收收入完成42,331万元，同比增长15.60%。2021年组织财政收入下降的主要原因是受当年旱改水指标生产进度影响及产出指标短期内无法落实买家，导致旱改水指标收入无法实现交易。（详见附件1）

    从组织财政收入部门来看，税务部门组织收入43,137万元，为年初预算数的108.66%，为调整预算数的103.36%，同比增长15.64%；财政部门组织收入完成16,574万元，为年初预算数的26.02%，为调整预算数的96.47%，同比下降33.17%。（详见附件1）

    （二）一般公共预算收支决算情况。

    全县公共预算总收入275,726万元，其中：一般公共预算收入36,196万元，上级补助收入201,281万元，上年结转收入27,815万元，一般债券转贷收入10,434万元。公共预算支出总量为265,878万元，其中：一般公共预算支出252,039万元，上解上级支出8,377万元，债务还本支出5,131万元，补充预算稳定调节基金331万元。收支相抵，年终结转结余9,848万元，为专款结转。（详见附件2）

    与向十八届人大二次会议报告的执行数相比，公共预算总收入增加562万元，主要原因是结算对账整理期一般性转移支付收入减少1,203万元，专项转移支付补助收入增加1,765万元，增减相抵增加562万元。一般公共预算总支出增加509万元，主要原因是结算对账整理期上解支出增加178万元，补充预算稳定调节基金增加331万元。

    1．全县一般公共预算收入完成36,196万元，同比下降16.46%。其中：一般公共预算收入中的税收收入完成18,816万元，增长5.44%；非税收入完成17,380万元，下降31.8%；下降的主要原因是受当年旱改水指标生产进度影响及产出指标短期内无法落实买家，导致旱改水指标收入无法实现交易。剔除一次性收入因素，我县一般公共预算收入28,096万元，非税收入9,280万元，非税收入占一般公共预算收入的比例为33.03%，与上年同口径相比，非税收入占比下降0.07%。（详见附件1）

    2．全县一般公共预算支出252,039万元，为完成预算数的100.27%，同比下降18.37%，支出下降的主要原因：一是上级补助专款收入同比减少56,715万元；二是2021年发放奖励绩效支出比2020年减少。其中：一般公共服务支出19,478万元，同比下降8.27%；国防支出307万元，同比增长15.85%，主要原因是征兵经费支出增加；公共安全支出8,124万元，同比增长2.69%，主要原因是增加智慧融安视频云项目建设；教育支出48,129万元，同比下降11.44%；科学技术支出71万元，同比下降34.26%；文化旅游体育与传媒支出1,447万元,同比下降64.26%；社会保障和就业支出41,678万元，同比下降15.41%；卫生健康支出21,474万元，同比下降39.18%；节能环保支出1,140万元，同比下降83%；城乡社区支出16,663万元，同比增长375.54%，主要原因是从政府基金调整增加支出；农林水支出65,829万元，同比下降24.23%；交通运输支出9,242万元，同比下降18.56%；资源勘探工业信息等支出1,438万元，同比下降10.29%；商业服务业支出862万元，同比下降55.66%；金融支出1,479万元，同比增长5816%，主要原因是“桂惠贷”财政贴息资金增加；自然资源海洋气象等支出2,841万元，同比下降17.12%；住房保障支出6,167万元，同比下降54.04%；灾害防治及应急管理支出2,068万元，同比下降27.26%；债务付息支出3,426万元，同比下降0.78%；其他支出165万元，同比下降46.77%；债务发行费用支出11万元，同比增长175%。（详见附件2、3）

    3．预备费决算情况。2021年我县安排预备费2,500万元，经县第十八届人大常委会第三次会议批准用于增人增支、乡村振兴及重点领域支出，列入相关科目。

    （三）政府性基金决算情况。

    1．政府性基金决算收支情况。

    全县政府性基金决算总收入56,984万元，同比下降59.46%,下降的主要原因：一是由于房地产市场低迷，大宗土地无法交易，土地出让收入减少41,335万元；二是上级补助专款收入减少10,933万元；三是2021年获得专项债券收入减少32,800万元。其中：本级政府性基金决算收入27,572万元，下降59.99%，（其中：国有土地使用权出让收入21,862万元，国有土地收益基金收入1,151万元，城市基础设施配套费收入1,759万元，污水处理费收入864万元，农业土地开发资金收入94万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入1,842万元）；上级补助收入3,881万元，上年结转收入10,531万元，债券转贷收入15,000万元。（详见附件4）

    全县政府性基金决算支出48,403万元，下降56.79%，下降的主要原因是政府性基金以收定支，由于土地出让收入、上级补助收入及专项债券收入减少，导致支出减少。其中：文化体育与传媒支出1万元，社会保障和就业支出1,450万元，城乡社区支出27,685万元，农林水支出1,508万元，其他政府性基金及对应债务收入安排的支出15,000万元，彩票公益金安排的支出492万元，债务付息支出2,240万元，债务发行费用支出22万元，债务还本支出5万元。收支相抵，结转结余8,581万元，为上级专款结转。（详见附件4、附件5）

    与向十八届人大二次会议报告的执行数相比，政府性基金决算总收入减少613万元，主要原因是结算对账整理期上级补助收入减少613万元。年终结转相应减少613万元。

    （四）国有资本经营决算情况。

    全县国有资本经营决算总收入91万元，其中：国有资本经营预算转移支付收入65万元，其他国有资本经营预算收入4万元，上年结余22万元。

    全县国有资本经营支出2万元，收支相抵，年终结转结余89万元，为上级专款结转。国有资本经营收支结转结余过大主要原因是：一是因各乡（镇）统计接收国有企业退休人员信息滞后，县财政局未收到各乡（镇）有关资金使用的资金请示材料；二是泗顶矿区管理处因上年资金尚未支付完毕，暂结余资金，结转下年继续使用，因此该笔管理补助资金造成支付缓慢。县财政局与县人力资源和社会保障局核对已接收全县退休人员信息，根据已下达管理补助资金额度，按照各乡（镇）接收人数统筹分配管理补助资金，力争今年完成该项资金的支付。（详见附件6）

    （五）社会保险基金决算情况。

    2021年全县社会保险基金决算收入32,444万元，同比增长0.34%，与上年收入基本持平。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入22,668万元，城乡居民基本养老保险基金收入9,776万元。(详见附件7)

    全县社会保险基金决算支出30,596万元，增长8.59%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出23,080万元，城乡居民基本养老保险基金支出7,516万元。支出增长的主要原因是：城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险待遇标准提高。（详见附件7）

    收支相抵，全县社会保险基金本年结余1,848万元；全县社会保险基金年末滚存结余16,525万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余1,881万元，城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余14,644万元。（详见附件7）

    （六）地方政府债券使用和管理情况。

    自治区人民政府核定我县2021年政府债务限额为175,100万元。其中：一般债务限额99,700万元，专项债务限额75,400万元。债务限额使用比例98.05%，其中，一般债务限额使用比例97.66%,专项债务限额使用比例98.55%。2021年末我县存量债务余额为171,677万元，负债率52.93%。其中：一般债务余额97,367万元,专项债务余额74,310万元。2021年全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。（详见附件8）

    2021年，获得政府债务转贷收入25,434万元，其中：一般债券收入10,434万元，专项债券收入15,000万元。一般债券资金安排情况：5,748万元用于交通基础设施建设，其中：融安县三坡至古板公路建设支出2748万元，融安县长安至大坡公路建设支出3,000万元，水库安全运行支出68万元，再融资债券资金4,618万元用于偿还到期地方政府债券本金。专项债券资金安排情况：5,000万元用于融安县城东圩水厂至浮石镇水厂输水工程建设，5,000万元用于融安县人民医院内科住院综合楼项目建设，5,000万元用于融安县人民医院外科住院综合楼建设项目建设。（详见附件9）

    二、2021年财政主要工作

    （一）组织财政收入忧中有喜。一是全县组织财政收入压力大。2021年因房地产市场疲软、旱改水指标出售收入、土地增减挂钩收入及国有土地使用权出让收入无法实现，导致全县组织财政收入与年初预期目标有较大差距。二是我县财税部门强化联动，加大税收征管力度，确保应收尽收，颗粒归仓。反映宏观经济景气程度的税收收入增长幅度较大，同比增长15.6%，表明我县经济运行整体保持稳中向好的态势。

    （二）主动争取资金，支持经济社会高质量发展。紧盯中央、自治区政策导向，千方百计争取各类资金支持经济社会高质量发展。一是积极争取财力性转移支付资金85,577万元，保障了基本民生政策落实、人员工资发放和机关事业单位正常运转。二是大力争取中央和区级专项资金。紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、现代农业发展、生态产业发展、城乡基础设施建设等领域，争取到位上级专项转移支付和地方政府债券资金140,576万元，保障了全县确定的重点工程、重大项目资金需求。

    （三）持续推进民生事业发展。一是优先发展教育事业。统筹安排资金48,129万元，主要用于改善幼儿园及中、小学办学条件，确保义务教育阶段困难学生生活补助、营养改善计划、普通高中免学费助学金、乡村教师生活补助、特殊教育补助等政策落实到位，学前教育“入园难”问题得到有效缓解，教育均衡发展水平明显提高。二是着力提升医疗服务水平。筹集资金21,450万元，全面落实基本药物制度改革、基本公共卫生服务等补助政策，用于支持医疗救助、疫情防控、公立医院改革，医疗服务水平显著提升。三是社会保障政策落实到位。统筹安排资金41,327万元，全面保障高校毕业生、返乡农民工、城镇登记失业人员等创业补贴、退役军人安置、临时救助、城乡特殊群体关爱等补助政策的落实。参保人员保险待遇按时足额发放，部分退役士兵养老保险接续完成，城乡低保补助按政策落实到位。

    （四）全力支持重大项目建设。一是筹集资金2,490万元，用于支持老旧小区改造等保障性安居工程建设。二是全力支持重大交通建设。筹集资金11,025万元，加快推进桂林至柳城、三坡至古板、长安至大坡、东起至湖洞出口、焦柳铁路线改等工程建设。三是筹集资金5,214万元，大力推进融安县城东圩水厂至浮石镇水厂输水工程。四是筹集资金10,000万元，用于支持人民医院内外科综合楼建设。五是筹集资金2,066万元，支持广西香杉生态工业产业园二期项目建设。

    （五）全面推进农业农村发展。一是大力推动乡村振兴战略。筹集资金30,194万元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。二是大力推进产业发展项目建设。筹集资金1,948万元重点支持融安金桔、糖料蔗、中药材等特色农业产业发展。三是大力支持美丽乡村建设。安排资金8,365万元，用于支持城乡风貌提升、危房改造、村屯亮化、农村道路及水利工程等基础设施建设。四是安排资金630万元用于农村生活垃圾清扫清运等项目，农村人居环境得到进一步改善。五是确保村级组织正常运转。安排资金5,238万元，用于村级组织运转、村支“两委”换届选举，为乡村振兴固本强基。

    （六）严格加强重大风险防范工作。一是“三保”支出保障有力。2021年我县“三保”支出175,801万元，其中：保工资65,242万元，保运转4,277万元，保基本民生106,282万元，兜实兜牢“三保”底线。二是债务风险管控有方。按时足额偿还政府债务本息，2021年共偿还政府债务本金5,131万元，利息5,666万元。严格控制新增政府债务，全县政府债务风险总体可控。三是运行风险防范有效。加强库款动态监测分析，严控资金支付风险，着力强化库款保障水平。

    （七）对审计查出预决算管理问题，积极落实整改责任。根据《融安县2020年度县本级预算执行及其他财政收支审计报告》（融审报〔2021〕2号）反馈的问题，积极落实整改责任，逐一进行整改。共存在问题12个，已全部整改完毕。整改情况如下：

    1．关于“融安县5个预算单位库存现金账实不相符，资金管理失控，现金短款81.86万元”的问题。

    该问题已完成整改。预算单位通过现金盘点的方式，一是及时通知报账员将现金报账材料提交给财务人员进行核销。二是对往年会计账进行查验，及时调整现金缴存银行账户的会计账务处理，截至2021年12月，预算单位已将漏记、错记、重复记账77.02万元和现金短款4.84万元整改完毕。下一步，我县将不断加强对预算单位财务人员的会计业务进行指导培训，规范会计账务处理，保障资金安全。

    2．关于“部分一级预算单位库存现金期末余额结余较大，问题涉及6个预算单位，结余金额总共16.26万元”的问题。

    该问题已完成整改。预算单位根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》工作要求，对符合现金结算适用范围的资金，通过现金结算的方式消化库存现金，截至2021年10月，问题涉及6个预算单位的库存现金余额已低于1,000元，整改金额16.26万元。下一步，我县将不定期对预算单位库存现金进行检查，逐步完善现金管理，保障资金安全。

    3．关于“往来款项明细核算不清，挂账时间长，呆账、死账多。其中：融安县大坡乡人民政府截止到2020年末其他应收款633.74万元，其他应付款1,112.23万元;融安县大将镇人民政府截止到2020年末其他应收款307万元，其他应付款805.49万元”的问题。

    该问题已完成整改。预算单位通过对历年会计账进行整体盘点方式，对符合往来款项核销的项目及时进行核销，整改金额1,469.48万元，目前往来款项已理清。其中，截至2021年10月，融安县大坡乡人民政府共核销855.48万元，核销后其他应收款余额为434.4万元，其他应付款余额为456.09万元。融安县大将镇人民政府共核销614万元，核销后其他应收款余额为0万元，其他应付款余额为498.49万元。下一步，我县将继续采取有效措施，督促乡镇财政所及时清理单位的往来款项，逐步规范账务处理质量。

    4．关于“2020年度，融安县一级预算单位实有资金账户期末余额过大，余额超过200万元单位共计34个，期末余额共计27,643.16万元”的问题。

    该问题已完成整改。2020年度，融安县一级预算单位实有资金账户期末余额过大，余额超过200万元的单位共计34个，期末余额共计27,627.91万元（与审计金额相差15.25万元，原因是单位根据银行对账单进行账务调整，其中潭头乡人民政府调整0.04万元，沙子乡人民政府调整15.21万元），其中财政性资金6,259.13万元，非财政性资金21,368.78万元。截至2021年10月，预算单位已整改资金15,941.56万元，其中财政性资金4,778.44万元，非财政性资金11,163.12万元。我县已在融安县预算管理一体化平台设置“单位向本单位基本户划拨资金”和“单位向本单位二级及二级以下预算单位划拨资金”监控预警，严控预算单位向实有资金账户划转财政性资金，保障财政资金安全。2021年，我县收回预算单位实有资金账户存量资金1,605.00万元，下一步，我县将继续清理预算单位实有资金账户，对符合存量资金管理的资金，通知预算单位及时将存量资金上缴至国家金库融安县支库，对符合支出要求的资金，通知预算单位及时拨付相关资金，逐步规范预算单位银行账户管理。

    5．关于“融安县预算单位非税收入应缴未缴金额合计1,048.34万元，问题涉及预算单位61个”的问题。

    该问题已完成整改。截至2021年9月，预算单位已把应缴财政非税收入的资金1,048.34万元全部缴入县财政局非税收入专户，县财政局非税收入管理中心已把相关非税收入缴入金库，形成我县实际非税收入。下一步，我县非税收入管理中心将于每年12月通知预算单位及时在当年最后一个工作日结束之前及时缴纳当年应缴未缴财政款，避免出现跨年缴非税收入的情况。

    6．关于“2020年度，期末资金沉淀施工单位金额合计995.16万元，问题涉及预算单位4个”的问题。

    该问题已完成整改。预算单位已根据实际情况进行整改，目前资金沉淀施工单位已整改完毕。其中，县文化体育广电和旅游局已整改24万元；县水利局已根据工程结算实际整改762.44万元，余下31.46万元待监理、施工方提交准确无误工程进度报表后再进行冲减整改；县住房和城乡建设局的资金77.27万元为2019年上半年市政维修项目、上级领导检查维修街道工程、2019年路面维修工程（河边街段、河西垃圾场居民区段、新民三区段）三个市政工程的工程款（其中包括农民工工资），该笔资金实际为县住房和城乡建设局按照工程进度实际拨付给施工单位，资金来源为从基本户用非财政资金垫付款，因财政资金紧张，截至2021年12月未能从财政资金拨付此笔款项而进行冲账处理；县西山林场的100万元为新组培中心科技林楼建设经费，目前该项目主体建设基本完工，整个项目尚未竣工验收，资产产权尚未明确，因此西山林场未能立即冲账处理，仍以其他应收款进行核算。

    7．关于“2020年度，融安县预算单位在其他科目列支接待费共计184笔，金额合计267.29万元，问题涉及预算单位41个”的问题。

    该问题已完成整改。要求相关单位严格按照“三公”经费支出项目使用资金，并组织学习部门经济分类科目明细规范使用，严禁单位多渠道列支“三公”经费支出。在融安县预算管理一体化平台设置“三公”经费预警，严控单位不规范“三公”经费支出。

    8．关于“2020年度，融安县预算单位应记未记公务接待费共计21笔，金额合计139.16万元，问题涉及预算单位7个”的问题。

    该问题已完成整改。预算单位已根据实际情况进行整改，并通知相关单位，严格按照“三公”经费支出项目使用资金。并在各项财政培训会议上，再次组织大家学习部门经济分类科目明细规范使用，严禁单位多渠道列支“三公”经费支出的情况。县财政局在融安县预算管理一体化平台设置“三公”经费预警，严控单位不规范“三公”经费支出。

    9．关于“2020年度，融安县预算单位应记未记公务用车运行维护费共计22笔，金额合计15.92万元，问题涉及预算单位9个;其他科目列支公务用车运行维护费共计52笔，金额合计56.97万元，问题涉及预算单位19个”的问题。

    该问题已完成整改。预算单位已根据实际情况进行整改，严格按照“三公”经费支出项目使用资金，并组织学习部门经济分类科目明细规范使用，严禁单位多渠道列支“三公”经费支出。在融安县预算管理一体化平台设置“三公”经费预警，严控单位不规范“三公”经费支出。

    10．关于“2020年度，融安县预算单位应记未记会议费和培训费共计69笔，金额合计158.51万元，问题涉及预算单位28个”的问题。

    该问题已完成整改。预算单位已根据实际情况进行整改，严格按照“三公”经费支出项目使用资金，并组织学习部门经济分类科目明细规范使用，严禁单位多渠道列支“三公”经费支出。在融安县预算管理一体化平台设置“三公”经费预警，严控单位不规范“三公”经费支出。

    11．关于“截至2021年3月16日，融安县有6个预算单位未按规定对2020年度会计账进行年终清理结算和结账”的问题

    该问题已完成整改。在审计期间，6个预算单位已及时在预算单位账务服务平台—2020年会计账中完成年结工作。2022年1月起，我县预算单位全部使用预算管理一体化平台进行账务核算，县级财政可实时监控预算单位会计账做账进度，县财政局不定期将做账进度通报至预算单位，督促预算单位及时进行记账、结算、结账等。

    12．关于“2020年度，指标明细指标文号不规范共计2,122笔，金额合计49,580.05万元”的问题

    该问题已完成整改。要求县财政局在2021及以后年度严格按照业务规范指标文号格式录入。

    （八）财政管理水平持续提升。一是持续开展财政监督检查。重点实施预决算信息公开、直达资金、单位财务管理、会计质量信息等检查，促进财政资金规范安全运行。二是扎实开展单位账户清理，盘活财政存量资金5,300万元。三是充分发挥财政投资评审的“过滤器”作用，全县完成评审项目228项，核减20,782万元，核减率达11.69％。四是进一步规范政府采购和国有资产管理。优化政府采购审批流程，加快政府采购管理交易平台建设，政府采购监管效率不断提高。积极推进行政事业性资产配置标准化体系建设，规范资产管理，落实向县人大常委会报告国有资产管理情况制度，进一步提高资产管理水平和使用效益。五是稳步推进预算管理改革。2021年9月，预算管理一体化系统正式上线运行；10月，采用新系统编制2022年预算。系统上线运行提升了预算管理规范化、标准化和自动化水平。

    我县取得以上成绩得益于县委的正确领导，县人大、县政协的有力监督，全县各级各部门的共同努力。但是，在取得成绩的同时，财政工作还存在一定困难和问题。一是宏观经济下行压力持续加大，财政收入总量小，财源基础较薄弱，财政增收困难，刚性支出进一步扩大，还本付息压力增加，财政收支矛盾异常突出；二是预算绩效管理亟需加强，推进财政治理体系和治理能力现代化建设任重道远。对此，县人民政府将持续在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，紧紧把握财政改革发展的新动向，进一步增强做好财政工作的主动性和创造性，为我县经济社会事业向高质量跨越式发展作出更大的贡献。

附件：1．融安县2021年财政收入完成情况表

2．融安县2021年财政收支决算总表

3．融安县2021年公共财政决算支出明细表

4．融安县2021年政府性基金决算收支情况表

5．融安县2021年政府性基金决算支出明细表

6．融安县2021年国有资本经营决算收支总表

7．融安县2021年社会保险基金收支决算表

8．融安县2021年债务限额和余额情况表

9．融安县2021年政府新增债券资金安排情况表

10．融安县2021年一般公共预算支出决算经济分类

录入表

11．融安县2021年预算绩效工作开展情况