融安县人民政府关于融安县2023年度财政决算情况的报告

2024年7月25日融安县第十八届人大常委会第二十四次会议通过

    2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是疫情后恢复的第一年，面对“三保”及刚性支出不断增加的压力，融安县在县委的正确领导及县人大的监督指导下，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进、克服重重困难，强化财力统筹，切实做好财政各项工作，财政运行基本平稳，现将相关情况报告如下：

    一、2023年财政收支决算情况

    （一）一般公共预算收入情况

    2023年，全县一般公共预算收入50,990万元，完成预算数的50.12%，为调整预算数的114.18%，同比增加58.8%。其中：税收收入完成15,570万元，完成年初预算数的87.32%，为调整预算数的103.56%，同比下降6.36%，非税收入完成35,420万元，完成年初预算数的42.22%，为调整预算数的119.58%，同比增长128.78%，占一般公共预算收入的69.46%。非税收入增长的主要原因是一次性国有资产处置收入完成20,581万元，其中：融安县西山林场林业经营权流转收入15,782万元，农贸市场租赁权收入4,799万元。（详见附件1）

    （二）公共预算收支决算情况

    2023年，全县公共预算总收入332,412万元，其中：一般公共预算收入50,990万元；上级补助收入219,226万元；调入资金1,704万元；上年结转收入33,043万元；地方政府一般债券转贷收入27,449万元。

    2023年，全县公共预算支出总量为290,520万元，其中：一般公共预算支出260,638万元，完成预算的88.63%，为调整预算数的93.16%，同比增长15.65%；上解上级支出10,298万元；债务还本支出19,584万元。收支相抵，年终结转结余41,892万元，为专款结转。一般公共预算支出增长的主要原因：2023年“三保”资金实行了“三保”专户管理，确保了“三保”资金调度，重点保障了“三保”及重点项目支出。（详见附件2、附件3）。

    与向十八届人大第四次会议报告的执行数相比，公共预算总收入减少15,445万元，主要原因是结算对账整理期一般性转移支付收入增加11,891万元、专项转移支付补助收入减少485万元、地方政府一般债转贷收入减少26,851万元，增减相抵减少15,445万元。一般公共预算总支出增加2,018万元，主要原因是结算对账整理期一般公共预算支出减少4万元，上解支出增加2,022万元。

    （三）政府性基金决算情况

    2023年，全县政府性基金决算总收入65,890万元，同比增长35.45%，其中：国有土地使用权出让收入27,743万元；城市基础设施配套费收入163万元；污水处理费收入953万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入42万元；上级补助收入1,803万元；上年结余收入20,773万元；专项债券转贷收入14,413万元。（详见附件4）

    2023年，全县政府性基金决算支出43,822万元，同比增长70.73%，其中：文化体育与传媒支出20万元；社会保障和就业支出405万元；城乡社区支出35,562万元；农林水支出441万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出6,343万元；彩票公益金支出581万元；债务付息支出419万元；债务发行费用支出51万元。债务还本支出5,020万元。收支相抵，年终结转结余17,048万元，为上级专款结转。（详见附件4、附件5）

    与向十八届人大第四次会议报告的执行数相比，政府性基金决算总收入增加65万元，主要原因是结算对账整理期上级补助收入增加65万元，年终结转相应增加65万元。

    （四）国有资本经营决算情况

    2023年，全县国有资本经营决算总收入1,914万元，其中：利润收入2万元；产权转让收入1,695万元；国有资本经营预算转移支付收入67万元；上年结余150万元。（详见附件6）

     全县国有资本经营支出1,759万元，收支相抵，年终结转结余155万元，为上级专款结转。

    （五）社会保险基金决算情况

    2023年，全县社会保险基金决算收入37,340万元，同比增长7.83%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入25,625万元；城乡居民基本养老保险基金收入11,715万元。（详见附件7）

    2023年，全县社会保险基金决算支出34,697万元，同比增长10.29%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出25,773万元；城乡居民基本养老保险基金支出8,924万元。支出增长的主要原因是城乡居民基本养老保险在2023年7月待遇标准提高10元/人/月；机关事业单位基本养老保险待遇标准人均提高3.5%，且退休人数较上年有所增加。

    收支相抵，全县社会保险基金本年结余2,643万元；全县社会保险基金年末滚存结余22,337万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余1,376万元；城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余20,961万元。

    （六）地方政府债券使用和管理等情况

    2023年末我县政府债务余额为211,213万元。其中：一般债务余额100,910万元，专项债务余额110,303万元。2023年全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。（详见附件8）

    2023年，获得政府债务转贷收入41,862万元，其中：一般债券收入27,449万元，专项债券收入14,413万元。一般债券资金安排情况为：融安县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目支出15万元；融安县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目支出139万元；融安县特殊教育学校综合楼项目支出390万元；融安县2023年城市背街小巷整治改造工程项目支出67.5万元；融安县易地搬迁集中安置区移民就业产学结合帮带联动中草药种植加工示范基地项目支出200万元；融安县小型水库安全运行项目支出2,022万元；融安县“三项工程”补助资金项目支出4,155万元；融安县2023年城镇老旧小区改造项目支出63万元；融安县粮食和物资储备库仓储基础设施建设项目支出1,230万元；再融资债券资金（一般债券）支出19,167.5万元。专项债券资金安排情况为：融安县人民医院内科住院综合楼3,000万元；用于化解地方债务风险项目支出6,413万元；再融资债券资金（专项债券）5,000万元。（详见附件9）

    2023年，融安县政府法定债务到期还本付息共28,785万元，其中：债务还本24,604万元（一般债务本金19,584万元，专项债务本金5,020万元），债务付息4,181万元（一般债务付息支出3,762万元，专项债务付息支出419万元）。

    二、2023年重点财政工作情况

    （一）聚焦统收入、争资金，提升综合财力

    坚持把抓收入、增总量作为财政工作的中心任务，顶住经济下行压力，内挖潜力、外争助力，想方设法增加地方可用资金。一是加强收入预期管理。面对疫情后劲及宏观经济下行叠加影响，财税部门坚持依法治税，强化税源监控，进一步加强收入预期管理，努力做到应收尽收，确保收入颗粒归仓。二是推动融安白云岭风电场三期、四期工程，风电塔筒、储能，柳州融安潭头乡光伏发电，华润屋顶分布式光伏等重点工业项目投产增效，2023年风力发电企业8户，已产生税款6户，正常运营同比税收明显增长的有协合风力发电、协合白云岭风力发电，这两户同比增收共250万，2023年12月当月建筑业税收925万元，同比增收725万元，增长3.6倍，主要来源于风力发电四期工程项目的开发票预缴税款入库。三是积极吃透上级资金扶持政策，把握政策方向，认真完善各项资金的申报材料，加强衔接，及时跟进，千方百计争取各类资金助力经济社会高质量发展。2023年共获得上级财力性转移支付资金98,059万元，重点保障了县级“三保”支出；争取到位上级指定用途转移支付和地方政府债券资金164,900万元，为全县的重点工程、重大项目提供了有力支撑。

    （二）加强预算约束力，提升财政资金使用效益

    一是按照上级部门关于过紧日子的有关要求，我县认真履行财政监督管理职能，把“过紧日子”作为常态化纪律要求，坚持预算约束，厉行节约，反对铺张浪费，严控一般性支出，严格预算执行管理。二是在预算编制上优先保障“三保”需求。我县财政十分困难，主要依靠上级补助过日子。因此，在编制部门预算时，都是优先安排“三保”支出需要后，从严从紧编制。各部门严格按照部门预算基本支出定额标准据实足额编制“三保”支出，优先保障“三保”支出足额到位后，再视财力情况安排其他方面支出。三是强化绩效管理，充分运用绩效手段，加强财政资金绩效评价管理，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益。

    （三）聚焦保民生，兜牢“三保”底线

    融安县始终将“三保”工作摆在财政工作的首要位置，在库款资金调度艰难情况下，多渠道筹措资金，确保了全县干部职工工资及时足额发放，基本民生政策得到有效落实。一是财政支出以保民生、保社会稳定为主，2023年我县在教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出等13个民生项目支出218,171万元，同比增加22,673万元，增长11.60%，占一般公共预算支出比重为83.71%，保障重点民生实事落实。二是落实“三保”支出专户管理制度，按照年初财政“三保”预算安排，对预算一体化系统中的每笔“三保”支出逐一打上“三保”标识，确保“三保”资金从分配源头到支付使用全过程跟踪监督，充分发挥“三保”专户防风险保基本兜底线的实效，已标识“三保”的项目，可在“三保”资金账户中优先进行支付。2023年“三保”资金支出132,594万元，其中保工资76,219万元；保基本民生51,200万元；保运转5,175万元。

    （四）坚持改革突破，财政管理体制不断完善

    一是推动预算绩效管理改革。开展财政重点绩效评价和绩效自评抽查工作，对新出台的重大政策或新建资金500万元及以上的项目开展事前绩效评估，从立项必要性、绩效目标合理性、投入经济性、实施方案有效性、资金合规性等方面严格审核，并委托第三方机构参与评估，抽查复核重点绩效项目绩效自评情况，2023年抽查复核1个部门整体支出和5个重点项目，部门整体及财政评价项目总体平均得分87.58分，1个项目和1个部门支出评价等级为“优”，属于“一等等次”；4个项目评价等级为“良”，属于“二等等次”。5个重点项目之一融安县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目为一般债券建设项目，该项目的实施提升了城乡中小学校舍抗震加固和综合防灾能力，校舍安全隐患大幅减少，安全状况进一步改善。根据评价结果反馈意见，各单位认真落实整改责任，推动实现了预算绩效结果应用。二是深化政府采购制度改革。持续完善政府采购政策，除涉密项目以外的政府采购项目，实行全流程电子化采购，不再进行线下交易活动。融安县政府采购“不见面”开标项目占比100%，实现互联互通、数据共享，促进了预算一体化和政采云系统动态管理和共享，提高了政府采购的效率和质量，规范了采购市场环境，打造了高效、便捷、公平、透明的政府采购营商环境。三是加强财政投资评审管理，充分发挥财政投资评审的过滤器作用，2023年我县完成评审项目133个，送审金额82,947.60万元，核减金额9,103.17万元，核减率为11%，不断提高预（结）算项目审核质量。

    （五）对审计查出预决算管理问题，积极落实整改责任。

     根据《融安县2022年财政预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况审计报告》（融审报〔2023〕1号）反馈的问题，积极落实整改责任，逐一进行整改。查出问题7个，已完成整改7个。

    总的来说，2023年我县财政仍处于“紧运行”状态，财政管理和改革等工作仍存在一定的困难和问题，财政收支矛盾进一步突出，财源建设需进一步加强，防范化解债务风险任务较重。对于以上问题我们将高度重视，积极采取措施，认真加以解决。

    附件：1．融安县2023年财政收入完成情况表

          2．融安县2023年财政收支决算总表

          3．融安县2023年公共财政决算支出明细表

          4．融安县2023年政府性基金决算收支情况表

          5．融安县2023年政府性基金决算支出明细表

          6．融安县2023年国有资本经营决算收支总表

          7．融安县2023年社会保险基金收支决算表

          8．融安县2023年债务限额和余额情况表

          9．融安县2023年政府新增债券资金安排情况表

          10. 融安县2023年一般公共预算支出决算经济分类录入表

          11．融安县2023年度一般公共预算支出决算功能分类录入表

          12．融安县2023年重点项目财政绩效评价结果公开表