关于提请审议融安县

2020年财政预算调整（草案）的报告

融安县财政局局长 朱美忠

2020年11月30日

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

今年以来，受经济下行减收增支、自治区转贷我县地方政府债券资金、上级转移支付补助增加等因素影响，全县财政预算收支发生了较大变化，拟对2020年财政预算收支草案进行适当调整，根据《中华人民共和国预算法》，受县人民政府委托，现将2020年财政收支预算调整草案报告如下： 

一、2020年财政预算调整草案 

（一）公共财政预算收支调整

受新冠肺炎疫情、减税降费及经济下行等因素影响，财政收入大幅减收，结合我县实际，相应调减我县2020年公共财政预算收入。

1.公共财政预算收入调整。拟将全县组织财政收入调整为96,800万元，比年初预算减收16,200万元，同比增长38.54%；其中：税收收入调整为36,080万元，比年初预算减收1,807万元，与上年基本持平；非税收入调整为60,720万元，比年初预算减收14,393万元，主要原因是受项目验收手续繁琐、验收时间长及指标产生慢、交易难等因素的影响，土地增减挂钩指标销售收入未能完成预期目标任务，同比增长79.85%。一般公共预算收入调整为78,939万元，比年初预算相比减收13,336万元，同比增长56.49%。 

部门组织收入调整，税务部门组织收入调整为36,800万元，比年初预算减少1,800万元，同比增长0.10%；财政部门组织收入调整为60,000万元，比年初预算减收14,400万元，主要原因是土地增减挂钩指标销售收入未能完成预期目标任务，同比增长81.23%。调整具体税种详见附表一。

2.2020年公共财政预算总收入调整（详见附表二）

2020年全县公共财政预算总收入由273,016万元调整为353,932万元，调增80,916万元，具体项目调整如下：

（1）一般公共预算收入调整为78,939万元，调减13,336万元。

（2）上级补助收入调整为249,996万元，调增86,524万元。上级补助收入由返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入构成。具体补助收入调整如下：

①返还性收入无调整，与年初预算相同，为4,343万元。

②一般性转移支付收入调整为191,050万元，与年初预算相比调增41,159元，具体调整项目如下：均衡性转移支付补助收入调增1,721万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入调增7,694万元，2020年部分地区财力补助增加1,606万元，定额结算补助调增332万元，调整工资转移支付补助收入调减210万元，重点生态功能区转移支付调减600万元，中央下放政策性关闲破产企业移交补助基数调减250万元，自治区交通运输厅所属112个公路路政执法支队经费基数下划调增144万元，药品监督管理局经费基数调减82万元，革命老区及民族地区转移支付收入调增210万元，产粮（油）大县奖励资金收入调增187万元，公共安全共同财权事权转移支付收入调减158万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调增78万元，社会保障和就业共同财权事权转移支付收入调增5,772万元，医疗卫生共同财权事权转移支付收入调增3,971万元，农林水共同财政事权转移支付收入调增554万元，住房保障共同财政事权转移支付收入调减948万元，节能环保共同财政事权转移支付收入调增651万元，贫困地区转移支付收入调增14,642万元，教育共同财政事权转移支付收入调增1,739万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入调增68万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入调增220万元，农村综合改革转移收入调增112万元，结算补助收入调增2,679万元，其他一般性转移支付收入调增1,027万元。

③专项转移支付补助收入调整为54,603万元，调增45,365万元。

④地方政府一般债券转贷收入调整为7,728万元，调增7,728万元。

3.公共财政预算总支出调整情况（详见附表二、附表三）

由于减收增支和人员变动，需对年初预算部分支出进行压减、调整或收回年初预留部分；消化历年暂付款以及上级转移支付补助收入增加，相应增加支出，拟将公共财政预算总支出调整为353,932万元，调增80,916万元,具体项目调整如下：

（1）一般公共预算支出调整为309,212万元，调增39,505万元，比上年增长1.09%。具体项目如下：

①一般公共预算服务支出由21,361万元调整为23,946万元，调增2,585万元。科目调剂及新增经费合计增加3,601万元，其中：行政单位2019年四个专项及事业单位2019年绩效1,392万元，人员工资815万元，抚恤费600万元，退休人住房补贴369万元，维稳经费27万元，项目前期工作经费94万元，县纪委监察委会议室改造45万元，档案局综合档案馆档案密集柜经费55万元，脱贫攻坚第一书记工作经费55万元，文明城市创建经费18万元；压减一般性支出1,339万元，从存量调整安排84万元。上级专款支出增加407万元，最终增加支出2,585万元。

②国防支出由196万元调整为280万元，调增84万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加支出94万元，其中：绩效奖励2万元，聘请人员经费60万元，民兵训练基地9万元，县领导联系经费2万元；压减一般性支出3万元，从存量安排8万元，最终增加支出84元。

③公共安全支出由8,008万元调整为8424万元，调增416万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加支出864万元，其中：行政四个专项及事业单位2019年绩效410万元，人员工资290万元，抚恤费65万元，住房补贴31万元，交警队创建文明城市经费68万元；压减一般性支出448万元；最终增加支出416万元。

④教育支出由40,363万元调整为47,878万元，调增7,515万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加支出9,130万元，其中：在职人员工资社保927万元，聘请人员工资及保险11万元，公务运转经费调增104万元，绩效奖励6,801万元，抚恤费427万元，融安县教育集中区高中迁建项目可研报告咨询服务费49万元，公办中小学学校食堂“明厨亮灶”和“色标管理”达标建设县级配套资金68万元，教育提案办理经费75万元，教育基建项目500万元；专款支出增加3,651万元；压减一般性支出281万元，从存量安排4,985万元。最终增加支出7515万元。

⑤科学技术支出由79万元调整为136万元，调增57万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加支出46万元，其中：绩效调增6万元，人员工资18万元，抚恤费20万元，住房补贴2万元；压减一般性支出3万元；上级专款调增支出14万元。最终增加支出57万元。

⑥文化旅游体育与传媒支出由1,237万元调整为4,295万元，调增3,058万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加支出404万元，其中：人员工资及社保105万元，绩效164万元，住房补贴6万元，考核优秀奖励2万元，扶贫绩效1万元，龙舟赛活动经费120万元，老体协运转会经费6万元；上级专款增加支出2,738万元；压减一般性支出9万元；从存量安排调整新增绩效75万元。

⑦社会保障和就业支出由46,994万元调整为54,159万元，调增7,165万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加支出4,272万元，其中：在职人员工资社保500万元，聘请人员经费2万元，公务运转4万元，扶贫绩效3万元，考核优秀奖2万元，退休人员经费89万元，抚恤费175万元，住房补贴724万元，绩效奖励267万元，建档立卡贫困户培训补贴3.1万元，增加部分贫困户纳入低保增加困难群众生活补助2,500万元；专款支出增加3,007万元；压减一般性支出34万元；从存量安排调整80万元。最终增加支出7,165万元。

⑧卫生健康支出由29,713万元调整为36,178万元，调增6,465万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加722万元,其中：在职人员工资及社保增支360万元，聘请人员工资及社保1万元，扶贫绩效9万元，优秀考核奖励23万元，抚恤费128万元，退休人员住房补贴35万元；事业单位绩效151万元，卫健局乡镇卫生院建设工程项目结算审核费16万元；从存量调整安排135万元；压减一般性支出11万元；专款支出增加5,889万元。最终增加支出6,465万元。

⑨节能环保支出由1,667万元调整为3,186万元，调增1,519万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加44万元，其中：绩效奖励32万元，物业补助1万元，伙食补助1万元，考核优秀奖励1万元，住房补贴1万元，第二次全国污染源普查工作经费3万元， 保护生态融江5万元;压减一般性支出16万元；专款支出增加1,491万元。最终增加支出1,519万元。

⑩城乡社区支出由10,122万元调整为6,108万元，调减4,014万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加1,586万元，其中：在职人员工资及社保2万元，绩效奖励97万元，聘请人员工资及社保74万元，优秀考核奖励2万元，住房补贴11万，住建局县级项目前期工作经费209万元，人大议案经费调剂安排龙潭街建设42万元，新型冠状病毒防治经费9万元，住建局创建文明城市创建经费100万元，市容局创建文明城市创建经费12万元，市容局广西清理拖欠民营企业中小企业账款工作清偿17万元，住建局龙舟文化公园水土保持编制4万元，消化历年暂付款1,000万元；调剂四大战役危房改造资金到农林水科目调减8,561万元；压减一般性支出10万元；专款支出2,971万元。最终调减支出4,014万元。

⑪农林水支出由61,028万元调整为91,121万元，调增30,093万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加10,700万元，其中：在职人员工资及社保659万元，绩效1,076万元，聘请人员工资及社保2万元，村干工资19万元，优秀考核19万元，抚恤费215万元，住房补贴147万元，考察学习扶贫产业发展经验经费2.5万元，农业局2020年“融安商贸城杯”休闲垂钓赛10万元，水库和易地搬迁中心水库移民项目管理费30万元，从城乡社区支出科目调整增加四大战役危房改造资金8,561万元；从存量调整安排农业产业项目及事业绩效2020万元；压减一般性支出22万元；人员变动调整公用经费到其他科目减少8万元；专款增支21,443万元。最终增加支出30,093万元。

⑫交通运输支出由3,616万元调整为4,848万元，调增1,232万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加776万元，其中：在职人员工资及社保134万元，绩效122万元，物业补贴1万元，定额公用经费6万元，工会经费1万元，伙食补助4万元，考核优秀奖励2万元，住房补贴4万元，调增交通局文明城市创建经费2万元，消化历年暂付款500万元；压减一般性支出13万元；从存量调整安排109万元；专款支出增加578万元。最终增加支出1,232万元。

⑬资源勘探信息等支出由1,670万元调整为2,902万元，调增1,232万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加1,072万元，其中：绩效奖励50万元，物业补贴1万元，考核优秀奖励1万元，住房补贴10万元，科工信息局骑楼街开街融安美食文化活动经费10万元，科工贸电商节经费5万元，消化历年暂付款1,000万元；从存量调整安排绩效支出16万元；压减一般性支出26万元，专款增支202万元。最终增加支出1,232万元。

⑭商业服务业等支出由2,183万元调整为2,193万元，调增10万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加17万元，其中：绩效奖励13万元，公用经费1万元，住房补贴3万元；从存量调整安排绩效支出7万元。最终增加支出10万元。

⑮自然资源海洋气象等支出由5,486万元调整为6,009万元，调增523万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加989万元，其中：在职人员工资及社保69万元，绩效奖励355万元，物业补贴1万元，公用经费1万元，车改补贴1万元，伙食补助7万元，扶贫绩效7万元，优秀考核奖励7万元，抚恤费18万元，退休人员住房补贴8万元，征拆中心长安镇红卫片区安置点“三通一平”项目设计费11万元，土地治理项目500万元；压减一般性支出132万元；新增支出从存量调整安排348万元；专款增支14万元。最终增加支出523万元。

⑯住房保障支出由10,786万元调整为11,259万元，调增473万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加502万元，其中：工资及公积金调增464万元，伙食补助11万元，新增指标安排事业单位绩效25万元；新增支出从存量调整安排26万元；压减一般性项目3万元。最终增加支出473万元。

⑰粮油物资储备支出由151万元调整为631万元，调增480万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加53万元，其中：发改局储备粮费用26万元，发改局储备粮农发行贷款利息14万元，发改局2020年第二季度县级储备粮食保管费用13万元；压减一般性项目7万元；专款支出调增434万元。最终增加支出473万元。

⑱灾害防治及应急管理支出由1,437万元调整为1,999万元，调增562万元，从其他支出科目调剂及新增指标增加190万元，其中：灾害信息员业务培训3万元，应急局安全生产专项经费7万元，2020年抗洪抢险清障经费180万元；从存量调整安排54万元；压减一般性支出15万元；专款支出增加441万元。最终增加支出562万元。

⑲预备费支出由2,700万元调整为0万元，调剂到其他支出科目。

⑳其他支出由20,325万元调整为51万元，调剂到其他支出科目支出。

㉑债务付息支出由560万元调整为3,584万元，调增3,024万元，为一般债券付息支出增加。

㉒债务发行费支出25万元，无调整。

（2）上解上级支出为2,509万元，无调整。

（3）债务还本支出由800万元调整为3,900万元，调增3,100万元，为一般债券还本增加。

（4）调整后收支相抵，年终结余为38,311万元，为上级专款结转。

（二）政府性基金预算收支调整情况

鉴于自治区转贷我县抗疫特别国债、地方政府债券资金及上级补助专项收入增加等因素，导致2020年政府性基金收支变化较大，现将2020年政府性基金收支调整如下: 

1.政府性预算收入调整情况 （详见附表四）

（1）政府基金预算收入由57,870万元调整为122,898万元，调增65,028万元，调整项目如下：

县本级组织政府基金收入由47,120万元调整为50,785万元，调增3,665万元：一是国有土地收益基金收入由549万元调整为1,500万元，调增951万元；二是农业土地开发资金收入由95万元调整为150万元，调增55万元；三是国有土地使用权出让收入由44,876万元调整为47,335万元，调增2,459万元；四是污水处理费收入为800万元，无调整；五是城市基础设施配套费收入由800万元调整为1,000万元，调增200万元。

拟将2020年年初预算上级基金补助收入由2,406万元调整为6,921万元，调增4,515万元。

专项债券收入由0万元调整为56,780万元，调增56,780万元。

上年政府性基金结余收入由8,344万元调整为8,412万元，调增68万元。

（2）政府性基金预算支出调整情况（详见附表四、附表五）

根据自治区转贷我县抗疫特别国债、地方政府债券资金及上级补助专项收入增加等因素，拟将2020年政府性基金预算总支出由57,870万元调增64,095万元，调整为121,965万元。

一是文化旅游体育与传媒支出156万元，无调整。

二是社会保障和就业支出调增312万元，调整为3,933万元，主要是上级专款安排的大中型水库移民后期扶持基金支出增加。

三是城乡社区支出由48,301万元调整为54,861万元，调增6,560万元，其中：征地和拆迁补偿支出减支5,035万元，土地开发支出增加15,625万元，城市建设支出减少3,269万元，农村基础设施建设支出增加3,876万元，补助被征地农民支出减少2,050万元，土地出让业务支出减少500万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出减少710万元，国有土地收益基金安排支出减少650万元，农业土地开发资金安排支出减少824万元，城市基础设施配套费安排支出增支200万元，污水处理费安排支出减少103万元。

四是农林水事务支出4,385万元，无预算调整。

五是其他支出由1,093万元调整为48,893万元，调增47,800万元，为专项债券资金安排支出47,800万元，其中：焦柳铁路怀化至柳州段电气化改造工程（融安县城段及浮石站）30,000万元，融安县城东圩水厂至浮石镇水厂输水工程项目建设1,800万元，融安县城东圩水厂工程4,000万元，融安县广西香杉生态工业产业园二期项目12,000万元。

六是债务付息支出由253万元调整为710万元，调增457万元。

七是增加抗疫情特别国债安排支出8,980万元。根据抗疫特别国债资金集中用于公共卫生和重大疫情防控救治体系等基础设施建设项目和应对抗疫发生的一次性支出要求,我县抗疫特别国债安排资金项目明细为：融安县妇幼保健院业务综合楼建设项目2,000万元，融安县12个乡镇卫生院发热门诊及配套功能建设项目1,032万元，融安县妇幼保健院发热门诊建设项目200万元，融安县中医医院医技综合楼项目650万元，融安县人民医院传染病区建设项目2,400万元，融安县中医医院发热门诊建设项目150万元，融安县人民医院综合楼建设项目（一期）2,138万元，融安县疾病控制中心核酸检测实验室建设及设备采购项目365万元，融安县120应急指挥中心30万元，融安县卫生监督所卫生监督执法用车项目15万元。

为促进公共卫生领域补短板政策尽快落地见效，财政部门将密切关注抗疫特别国债项目实施进展情况，压实责任抓督办、紧盯项目抓进度，尽快形成实物工作量，发挥财政资金效益。

拟调整政府性基金预算收入总计为122,898万元，支出121,965万元，收支相抵，年终结转933万元，均为上级专项政府性基金结转。

（三）社会保险基金收支预算调整情况（详见附表六）

1.社会保险基金收入调整

将2020年社会保险基金收入由31,450万元调整为31,471万元，调减70万元，其中：城乡养老保险基金调增497万元，机关事业单位养老保险基金调减567万元。

2.社会保险基金支出调整

将2020年社会保险基金由30,117万元调整为29,192万元，调减925万元，其中：城乡养老保险基金支出调增108万元，机关事业单位养老保险基金支出调增511万元。

社会保险基金年末滚存结余由11,677万元调整为12,571万元，调增894万元,其中：城乡养老保险基金支出调增383万元，机关事业单位养老保险基金支出调增511万元。

（四）国有资本经营收支预算调整（详见附表七）

2020年全县国有资本经营预算收入调整为60万元，主要原因是增加国有企业退休人员社会化管理补助。国有资本经营预算支出相应调整为60万元。国有资本经营收入年末结转为0万元。

（五）地方政府债务情况

自治区人民政府核定我县2020年政府新增债务限额，目前尚未下达；预计2020年末政府债务余额为151,719万元，其中：一般债务余额92,404万元、专项债务余额59,315万元。（详见附表八）

2020年，已获得自治区代发行地方政府债券为64,508万元，其中：一般再融资债券7,728万元，专项债券56,780万元。专项债券已按要求分别列入对应科目安排支出。（详见附表九）

二、补充说明事项

（一）财政运行存在问题

受疫情和减税降费等因素叠加影响，我县财政收入减收较大，与此同时，疫情防控、脱贫攻坚、民生保障、债务还本付息等刚性支出不断增加。尽管有中央直达资金财力补助，财政仍面临前所未有的收支平衡压力，财政收支矛盾十分突出。

财政资金供应紧张，库款保障水平较低。受财政支出刚性增长任务影响，支出持续增加，支出盘子越来越大，财政支出压力逐年增加，财政资金供应紧张问题也日益加剧,受全县预算安排规模、可用财力有限等因素的综合影响，今年出现了因当日国库存款余额较低导致支付困难，要求预算单位延后支出的情况。

（二）应对措施

我县通过争取地方政府债券资金64,508万元、增加上级转移支付补助86,524万元、压减一般性支出4,200万元、科目调剂及收回年初预留4,318万元、收回财政存量资金12,463万元等工作措施，确保2020年全年财政收支平衡和各项支出任务完成。

（三）县本级收支增减分析

1.一般公共预算收入（一般公共预算财力）完成78,939万元，比年初预算一般公共预算收入92,275万元减少13,336万元。

2020年县本级新增支出18,000万元，主要有：人员工资、社保及公务运转600万元，行政（参公）单位2019年四个专项绩效及事业单位2019年绩效7,756万元，消化历年暂付款2,000万元，缴纳水土保持补偿费255万元、创建文明城市经费200万元，新增困难群众生活补助2,500万元，融安县消费购物节经费380万元、企业复工复产支出148万元、抗洪抢险清障经费180万元，农村及市政基础设施建设2,365万元，脱贫攻坚第一书记工作经费55万元，档案局综合档案馆档案密集柜经费55万元，公办中小学学校食堂“明厨亮灶”和“色标管理”达标建设县级配套资金68万元，市容局广西清理拖欠民营企业中小企业账款工作清偿17万元，2016、2017、2018年新生儿参加城乡居民医疗保险县财政补助资金98万元，2020年建档立卡贫困人员参加城乡居民基本养老保险县级代缴保险费19万元，公安项目经费45万元，生态环保支出136万元，乡镇消防车296万元，扶贫项目融安县长锌老乡家园地下室工程款760万元，扶贫满勤考核奖89万元。

新增自治区财力补助10,355万元，收回财政存量资金12,463万元，压减一般性支出4,200万元，科目调剂及收回年初预留4,318万元。

以上收支相抵财政收支平衡。

（四）预备费安排情况

我县年初预算安排预备费2,700万元。由于2020年我县财政刚性支出过大，收支形势严峻，为确保财政收支平衡，我县预备费除安排自然灾害救灾开支180万元外，剩余部分2,520万元用于平衡财政预算。

三、下一步工作措施

根据1—10月财政收支执行情况分析，今年财政收支矛盾非常突出，为保证预算收支平衡，下一步工作中，我们将抓好以下几个方面的工作。

（一）成立财政收入工作专班工作组。专班工作组主要负责统筹全财政收入的完成，做好研判、分析解决问题，将收入任务分配到相关单位，倒排完成时间，督促各单位按期完成收入任务，确保全年公共财政收支平衡；加快国有土地出让，国有土地支出严格以收定支，确保基金收支平衡。

（二）硬化预算执行约束，严格预算执行，严禁超预算或无预算安排支出。除增人增资、应急救灾支出以及中央、自治区、柳州市和我县新确定的重大事项外，原则上不予追加预算。

（三）财政部门制定压减支出方案，并督促各单位落实压减资金。将压减资金收回财政总预算，统筹安排各项财政支出。

（四）对年初预留、预备费及尚未安排财政存量资金全部用于平衡财政预算。

2020年我县财政预算执行中减收增支因素较多，财政工作面临诸多困难和压力。下一步，我们将坚决贯彻县委决策部署，严格执行县人大批准的预算调整方案，落实各项财政工作措施，引导我县各部门牢固树立“过紧日子”思想，严格财政收支管理，做好基本民生保障，提升财政资金效能，严守财政风险底线，为我县决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会、实现高质量转型发展贡献力量。

以上，请予审议。