县人大常委会：

受财政收入和上级转移支付补助变化等因素影响，全县财政收支发生了较大变化，按照《中华人民共和国预算法》规定，现对2021年财政预算收支进行调整，具体报告如下：

一、2021年财政预算调整草案

（一）公共财政预算收支调整

1．一般公共财政预算收入调整

（1）组织公共财政预算收入调整。拟将全县组织财政收入调整为58,913万元，为年初预算的56.98%，比年初预算减收44,487万元，同比下降5.74%；其中：全口径税收收入调整为40,952万元，为年初预算的105.01%，比年初预算增收1,952万元，同比增长11.83%；非税收入调整为17,961万元，为年初预算的27.89%，比年初预算减收46,439万元，同比下降29.52%；收入短收的主要原因是旱改水指标生产进度及产出指标短期内无法落实买家，导致旱改水指标无法实现交易。(见附件1）

（2）部门组织收入调整。税务部门组织收入调整为41,733万元，为年初预算的105.12%，比年初预算增收2,033万元，同比增长11.88%；财政部门组织收入调整为17,180万元，为年初预算的26.97%，比年初预算减收46,520万元，同比下降30.73%。(见附件1）

（3）2021年公共财政预算总收入调整(见附件2）。2021年全县公共财政预算总收入由253,984万元调整为273,698万元，调增19,714万元，同比减少69,924万元，下降20.35%。具体项目调整如下：

①一般公共预算收入调整为35,865万元，调减46,466万元,为年初预算的43.56%，同比下降17.23%。

②上级补助可用财力调整为85,577万元（上级补助可用财力由税收返还收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入及定额补助等构成），比年初预算减收2,399万元，同比减少9,117万元，比上年减少的原因：一是上年我县获得多项奖励资金6,000万元（其中：2019年度广西高质量发展先进县〔城区〕、进步县〔城区〕奖励资金3,000万元，2020年财政管理工作绩效考核与激励奖励资金2,000万元，实施统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作考核与激励资金1,000万元）；二是2020年受疫情影响，上年县级基本财力保障机制奖补资金比今年增加3,773万元；三是2020年获得部分地区财力补助1,606万元，而今年没有此项资金；四是均衡性转移支付收入比上年增加179万元；五是重点生态功能区转移支付收入比上年增加2,058万元；六是税收返还收入及其他财力补助收入增加25万元。增减相抵，2021年上级补助可用财力同比减少9,117万元。

③指定专项用途的转移支付补助收入调整为114,007万元，比年初预算增加60,617万元，比2020年减少52,847万元。补助收入减少的项目主要为：教育支出专项收入同比减少1,254万元，节能环保支出专项收入同比减少4,779万元，农林水支出专项收入同比减少8,532万元，交通运输支出专项收入同比减收5,973万元，住房保障支出专项收入同比减收8,503万元，医疗卫生支出专项收入同比减收13,199万元。

④地方政府一般债券转贷收入调整为10,434万元，调增10,434万元，同比增加6,934万元。

⑤上年结转调整为27,815万元，调增1,528万元。

⑥从政府性基金调入资金调整为0万元，比年初预算减少4,000万元。减少的主要原因是本级组织政府性基金收入无结余。

2．公共财政预算总支出调整情况（见附件2、附件3）

由于减收增支和人员变动，需对年初预算部分支出进行压减、调整或收回年初预留部分；消化历年暂付款以及上级转移支付补助收入增加，相应增加支出，拟将公共财政预算总支出调整为260,304万元，比年初预算增加6,320万元，比2020年减少55,503万元。具体项目调整如下：

   （1）一般公共预算支出调整。一般公共预算支出调整为252,020万元，一般公共预算支出调整后比年初预算增加662万元，为年初预算的100.26%。同比减少56,734万元，下降18.38%。其中：

    ①一般公共预算服务支出由18,657万元调整为18,912万元，调增255万元。科目调剂增加经费4,898万元，其中：绩效奖励3,963万元，年度考核优秀奖51万元，抚恤费149万元，遗属补助1万元，交通、物业及移动通讯补贴41万元，调增公用经费2万元，工资增资192万元，县信访局维稳经费40万元，县委政法委维稳经费15万元，县档案局新建档案馆档案密集架经费5万元，县机关后勤服务中心2020年扶贫成效年终考核接待经费36万元，泗顶镇停车场经费15万元，泗顶镇上洞村长江一屯至大坡乡星下产业路挡土墙和错车道资金24万元，县发展和改革局2020年县级储备粮储备费用12万元，县发展和改革局“十四五”发展规划编制费28万元，县妇女联合会第十三次妇女代表大会选举经费9万元，融安党史红色基地建设文字材料组专项经费9万元，政法队伍教育整顿工作经费24万元，2020年信创替代工程经费45万元，县市场监督局2020年农村食品安全协管员经费10万元，县统计局第七次全国人口普查工作经费145万元，宣传部党史学习教育“感党恩 跟党走”暨“感党恩 见行动”主题系列活动经费33万元，县行政审批局购买涉及行政许可事项中介服务经费12万元，接待服务中心乡村振兴开展招商考察经费9万元，县委组织部党代会经费3万元，县机关后勤服务中心服务中心党代会经费25万元；压减一般性支出4,823万元；上级专款支出增加180万元。增减相抵，最终增加支出255万元。

    ②国防支出由181万元调整为271万元，调增90万元。科目调剂增加99万元，其中：绩效奖励30万元，县人民武装部基础设施建设经费15万元，驻村教练员经费35万元，民兵整组经费5万元，国防动员经费2万元，民兵训练经费等项目经费12万元；压减一般性项目支出9万元。增减相抵，最终增加支出90万元。

    ③公共安全支出由7,746万元调整为7,580万元，调减166万元。科目调剂增加支出1,167万元，其中：奖励绩效调增1,043万元，增加公务交通物业通讯补贴4万元，优秀考核奖励12万元，抚恤经费89万元，县公安局交通管理大队改建机动车查验场地经费19万元；压减一般性项目支出606万元；专款支出减少727万元。增减相抵，最终减少支出166万元。

    ④教育支出由44,531万元调整为47,957万元，调增3,426万元。科目调剂增加支出6,700万元，其中：年度考核优秀奖励16万元，绩效奖励6,027万元，抚恤经费93万元，遗属生活补助57万元，幼儿园学前保教费110万元，小学及幼儿园基建项目经费397万；压减一般性项目支出3,369万元；专款支出调增95万元。增减相抵，最终增加支出3,426万元。

    ⑤科学技术支出由77万元调整为71万元，调减6万元。科目调剂增加绩效奖励支出11万元；压减一般性支出17万元。增减相抵，最终减少支出6万元。

    ⑥文化旅游体育与传媒支出由1,498万元调整为1,605万元，调增107万元。科目调剂增加支出207万元，其中：绩效奖励增加168万元，年度考核优秀奖励2万元，抚恤经费30万元，公务交通补贴、移动通讯及物业补贴6万元，文体局春节文化活动经费1万元；上级专款减少支出38万元；压减一般性支出62万元。增减相抵，最终增加支出107万元。

    ⑦社会保障和就业支出由47,516万元调整为43,441万元，调减4,075万元。科目调剂增加支出1,268万元，其中：绩效奖励366万元，年度考核优秀奖励4万元，抚恤费190万元，退休人员经费74万元，遗属生活补助8万元，社会养老保险缴费7万元，离退休人员春节慰问528万元，交通补贴及移动通讯补贴5万元，县林业局机关养老保险和职业年金86万元。调减支出4,044万元，其中：企业职工基本养老保险基金缺口不需上划可调减2,061万元；弥补机关养老保险基金缺口只需9,000万元，可调减年初预算经费1,000万元；2014年10月后机关事业单位退休人员职业年金实账缴费只需500万元，可调减年初预算经费796万元；调减一般性项目支出187万元。专款支出调减1,299万元。增减相抵，最终减少支出4,075万元。

    ⑧卫生健康支出由20,653万元调整为23,262万元，调增2,609万元。科目调剂增加1,733万元，其中：绩效奖励支出459万元，年度考核优秀7万元，抚恤经费124万元，交通补贴及移动通讯补贴3万元，医疗保险及住房补贴2万元，医疗保障事业管理中心城乡居民医保补助253万元，县医疗保障局2021年度特殊人员参加城乡居民基本医疗保险个人缴费财政补助资金885万元；压减一般性支出1,971万元；专款支出增加2,847万元。增减相抵，最终增加支出2,609万元。

    ⑨节能环保支出由2,866万元调整为989万元，调减1,877万元。科目调剂增加88万元，其中：增加绩效奖励53万元，安排林业局2016—2017年石漠化综合治理工程35万元；压减一般性支出189万元；专款支出减少1,776万元。增减相抵，最终减少支出1,877万元。

    ⑩城乡社区支出由2,528万元调整为14,693万元，调增12,165万元。科目调剂增加12,997万元，其中：奖励绩效182万元，年度考核优秀2万元，抚恤经费23万元，职级公务员交通补贴1万元，工资增资36万元，从政府性基金调增10,697万元，县住房和城乡建设局农村农房建设改造图纸设计费30万元，县住房和城乡建设局法律服务费6万元，环卫站水上垃圾打捞市场运营经费23万元，扶贫及市政工程建设1,997万元；压减一般性支出33万元；专款支出减少799万元。增减相抵，最终调增支出12,165万元。

    ⑪农林水支出由43,142万元调整为64,944万元，调增21,802万元。科目调剂增加1,732万元，其中：绩效奖励1,033万元，考核优秀奖励29万元，抚恤经费123万元，遗属补助3万元，2020年新冠肺炎疫情防控期间融安金桔销售扶持补贴项目资金6万元，第十届金桔文化旅游节活动经费49万元，城区东南区氮肥厂及下崩冲段整治工程38万元，县农业农村局大良水厂在石门水库除险加固工程施工期间电费12万元，县医疗保障局2020年10—11月精准扶贫人员医疗费用兜底资金68万元，扶贫办2020年业务工作经费56万元，融安县易地扶贫搬迁融康小区排涝泵站工程资金315万元；压减一般性支出785万元；专款增支20,855万元。增减相抵，最终增加支出21,802万元。  

    ⑫交通运输支出由3,080万元调整为9,180万元，调增6,100万元。科目调剂增加199万元，其中：绩效奖励164万元，考核优秀奖1万元，公务员公务交通及通讯补贴1万元，县交通运输局2020年公交车营运补贴经费30万元，2020年联合治超工作经费3万元；压减一般性支出1,054万元；专款支出增加6,955万元。增减相抵，最终增加支出6,100万元。

    ⑬资源勘探信息等支出由1,883万元调整为1,706万元，调减177万元。科目调剂增加146万元，其中：绩效奖励89万元，年度优秀奖励1万元，职级公务员交通补贴和物业补贴3万元，香杉产业发展大会活动经费20万元，融安县商业总公司2021年人员经费33万元；压减一般性支出60万元；科目调剂调减10万元；专款减少253万元。增减相抵，最终减少支出177万元。

    ⑭商业服务业等支出由2,018万元调整为1,344万元，调减674万元。科目调剂增加37万元，其中：绩效奖励29万元，公用经费1万元，住房补贴3万元，供销社2021年粤桂扶贫协作消费扶贫对接活动第20届广西名特优农产品（广州）交易会经费4万元；压减一般性支出10万元；专款支出减少701万元。增减相抵，最终减少支出674万元。

    ⑮金融支出由0万元调整为1458万元，调增1458万元。从年初预留指标调剂增加2021年“桂惠贷”县级财政贴息资金800万元；专款支出增加658万元。

    ⑯自然资源海洋气象等支出由6,436万元调整为2,777万元，调减3,659万元。科目调剂增加847万元，其中：绩效奖励767万元，年度考核优秀奖励6万元，抚恤金22万元，职级公务员公务交通和移动通讯补贴4万元，大良镇龙山村危岩应急质量经费30万元，自然资源和规划局“三大纠纷”调处专项工作经费18万元；压减一般性支出1,906万元；专款支出减少2,600万元。增减相抵，最终减少支出3,659万元。

    ⑰住房保障支出由4,068万元调整为6,151万元，调增2,083万元。科目调剂增加535万元，其中：绩效奖励43万元，抚恤金23万元，县委办住房公积金3万元，县检察院、法院住房公积金66万元，县住房和城乡建设局2020年度危房改造项目资金400万元；科目调剂调减及压减一般性项目40万元；压减非刚性非急需支出5万元；专款支出增加,1593万元。增减相抵，最终增加支出2,083万元。

    ⑱粮油物资储备支出由334万元调整为1万元，调减333  万元，为专款支出减少。

    ⑲灾害防治及应急管理支出由3,098万元调整为2,065万元，调减1,033万元。科目调剂增加103万元，其中：绩效奖励96万元，考核优秀奖励1万元，职级公务员公务交通和物业补贴1万元，地震烈度速报与预警系统新建融安高级中学基本站经费5万元；压减一般性支出43万元；专款支出减少1,093万元。增减相抵，最终减少支出1,033万元。

    ⑳预备费支出由2,500万元调整为0万元，调剂到其他科目。

    ㉑其他支出由35,045万元调整为177万元，调剂到其他科目。

    ㉒债务付息支出由3500万元调整为3,426万元，减少74万元，为一般债券付息支出减少。

    ㉓债务发行费支出由1万元调整为10万元，增加9万元。

  （2）上解支出拟调整为3,153万元，比年初预算调增527万元。（根据2020年决算数进行调整）

   （3）债务还本支出由0万元调整为5,131万元，调增5,131万元，为一般债务还本支出。

     3．一般公共预算当年结转结余调整

调整后一般公共预算总收入为273,698万元，一般公共预算总支出为260,304万元，增减相抵，年结转结余为13,394万元，为上级专款结转。

    （二）政府性基金预算收支调整情况

    1．政府性基金预算收入调整情况(见附件4、附件5）

    鉴于自治区转贷我县地方政府债券资金及上级补助专项收入增加等因素，致使2021年政府性基金收支变化较大，现将2021年政府性基金收支调整如下:

    （1）政府性基金预算总收入由86,284万元调整为53,027万元，调减33,257万元。调整项目如下：

    ①县本级组织政府性基金收入由74,720万元调整为24,688万元，调减50,032万元，完成年初预算的33.04%，同比下降64.17%，收入无法完成年初预算目标的主要原因是房地产市场不景气，无法实现大宗土地及旱改水指标交易。其中：国有土地收益基金收入由1,837万元调整为208万元，调减1,629万元；农业土地开发资金收入由173万元调整为36万元，调减137万元；国有土地使用权出让收入由71,090万元调整为22,052万元，调减49,038万元；污水处理费收入为820万元，调整为621万元，调减199万元；城市基础设施配套费收入由800万元调整为1,757万元，调增957万元。

    ②拟将2021年年初预算上级基金补助收入由504万元调整为2,808万元，调增2,304万元，比上年减少12,619万元，比上年减少的主要原因是上年增加抗疫特别国债收入,而今年没有此项补助。

    ③专项债券收入由0万元调整为15,000万元，调增15,000万元。比上年减少32,800万元。

    ④上年政府性基金结余收入由11,060万元调整为10,531万元（根据2020年决算数调整）。

    2．政府性基金支出调整(见附件3、附件4）

    由于县本级政府性基金收入减少，地方政府债券资金及上级补助专项收入增加等因素，按照以收定支原则，拟将2021年政府性基金预算支出由82,284万元调减36,811万元，调整为45,473万元。具体调整项目如下：

    一是文化旅游体育与传媒支出调减54万元，调整为39万元；二是社会保障和就业支出调减1,167万元，调整为1,450万元；三是城乡社区支出由72,699万元调整为24,989万元，调减47,710万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出调减46,086万元，国有土地收益基金安排支出增加35万元，农业土地开发资金安排支出减少1,635万元，城市基础设施配套费安排支出增支957万元，污水处理费安排支出减少981万元；四是农林水事务支出3,819万元，调整为1,508万元，减少2,311万元，为专款支出减少；五是其他支出由631万元调整为15,433万元，调增14,802万元，其中：彩票公益金安排专款支出减少180万元，2021年第五批新增政府专项债务安排东圩水厂至浮石镇水厂输水工程5,000万元，县人民医院内科住院综合楼项目5,000万元，县人民医院外科住院综合楼建设项目5,000万元；六是债务付息支出由2,424万元调整为2051万元，调减373万元；七是债务发行费调整为3万元，调减2万元。政府性基金增减相抵，年终结转结余7,554万元，为上级政府性基金专项补助结转。

（三）社会保险基金收支预算调整情况（见附件6）

1．社会保险基金收入调整

将2021年社会保险基金收入由33,352万元调整为31,714万元，调减1,638万元，其中：城乡养老保险基金调增34万元，机关事业单位养老保险基金调减1,672万元。

2．社会保险基金支出调整

将2021年社会保险基金支出由31,743万元调整为30,487万元，调减1,256万元，其中：城乡养老保险基金支出调减157万元，机关事业单位养老保险基金支出调减1,099万元。

社会保险基金年末滚存结余由13,868万元调整为15,904万元，调增2,036万元，其中：城乡养老保险基金结余调增1,049万元，机关事业单位养老保险基金结余调增987万元。

（四）国有资本经营收支预算调整（见附件7）

2021年全县国有资本经营预算收入调整为50万元(其中：上级补助收入46万元，其他国有资本经营预算收入4万元)，调增23万元。国有资本经营预算支出调整为5万元，调减45万元。国有资本经营收入年末结转调整为67万元，调增67万元。

    1.地方政府债务情况

自治区人民政府核定我县2021年政府新增债务限额目前尚未下达，预计2021年末政府债务余额为171,688万元（其中：一般债务余额97,378万元、专项债务余额74,310万元）。（见附件8）

2021年，已获得自治区代发行地方政府债券为25,434万元，其中：获得一般债券收入10434万元，获得专项债券15,000万元。一般债券收入中，用于交通基础设施建设及小型水库安全运行5,816万元，再融资债券资金4,618万元。债券收入已按要求分别列入对应科目安排支出。（见附件9）

（六）预备费安排情况

  我县年初预算安排预备费2,500万元。由于2021年我县财政刚性支出过大，收支形势严峻，为确保财政收支平衡，2,500万元全部用于平衡财政预算。

二、财政工作存在的问题和困难  

（一）收入无法完成年初预算目标任务，收入缺口大，支出持续增长，财政收支矛盾突出。受经济下行压力持续加大和国家政策调控影响，房地产市场持续低迷，导致我县年初预算三项涉土收入无法完成年初预算目标。与此同时，上级转移支付收入也有所下降。收入减收较大，加之民生补助标准提高、政策性增资、债务还本付息等刚性支出增长过快，财政面临前所未有的收支平衡压力，财政收支矛盾形势严峻。

    （二）财政自给率较低。按照自治区考核要求，各县（区）财政自给率要达到20%，或者较上一年度有所提高。对比1—10月收支数据，我县财政自给率均未达到20%，并且有2个月还出现下降趋势。由此预测，我县今年财政自给率未能达到20%。我们将采取措施，确保年底我县财政自给率较上年有所提高。

三、下一步工作措施

（一）持续做好各项税收风险管理，在组织收入工作上提质增效。通过积极寻找税收增长点、持续跟踪挖潜增收各项措施效果，关注企业所得税预缴、加强房地产预缴税费核实，加强土地交易监控、加大重大项目跟踪、关注建筑业预缴管理、关注重点企业生产经营及税收收入对比、关注税收征管薄弱环节等，确保应收尽收，力争超额完成全年税收任务。同时加强日常监控、重点防止征收过头税，严防乱收费抵消减税降费效果。

    （二）加快旱改水指标生产入库工作进度,对已完成入库的指标，及时落实买家，实现部分旱改水指标收入，确保非税收入应收尽收。

    （三）加强与上级财政部门沟通，及时足额调度我县上级补助资金，以缓解我县库款资金压力。

（四）削减年初预算支出，严控新增支出。由于我县财政收入缺口较大，为防止收入短收导致“三保”风险或发生财政赤字，必须大量削减年初预算安排非急需非刚性支出，除人员经费支出外，其他支出一律停止执行。

（五）加强财源培育。深挖我县发展潜力，加大抓投资、促招商、推项目、强服务工作力度，支持鼓励小微企业上规入统，重点企业做大做强，着力形成稳定的优质财源，着力提高财政自给率。

2021年我县财政预算执行中减收增支因素较多，财政工作面临诸多困难和压力。下一步，县人民政府将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，根据审议批准的预算调整方案，咬定全年目标任务，规范预算执行，强化绩效管理，为做好基本民生保障、提升财政资金效能、严守财政风险底线、实现我县高质量转型发展贡献力量。

附件：1．融安县2021年财政收入调整表

      2．融安县2021年财政收支调整表

      3．融安县2021年公共财政预算支出调整表

      4．融安县2021年政府性基金预算调整收支表

      5．融安县2021年政府性基金预算支出调整表

      6．融安县2021年社会保险基金预算调整表

      7．融安县2021年国有资本经营预算收支调整表

      8．融安县2021年债务限额和余额情况表

      9．融安县2021年政府新增专项债券资金安排使用表