县人大常委会：

受经济下行减收增支、转移支付和债务转贷收入增加和新增的政策性及政府决策追加支出等因素影响，全县财政预算收支发生了较大变化。根据对全县财政预算收支执行情况的分析及全年财政收支形势的研判，根据《中华人民共和国预算法》，拟对2022年财政预算进行调整，现将情况报告如下。

一、1—10月财政预算执行情况

（一）一般公共财政预算收支执行情况（详见附件1、附件2）

融安县财政总收入270,181万元，完成年初预算的113.74%，同比增长1.27%。其中：一般公共预算收入28,666万元，完成年初预算的41.92%，同比下降7.28%；上级补助收入205,812万元，完成年初预算的134.42%，同比增长3.25%；地方政府一般债券转贷收入25,855万元，同比增长147.79%；上年结转收入9,848万元，完成年初预算的100.54%，同比下降64.59%。一般公共预算支出186,954元，完成年初预算的80.36%，同比下降18.18%。

（二）政府性基金收支执行情况（详见附件4）

政府性基金总收入33,289万元，其中：本级政府性基金收入3,030万元，完成年初预算的7.6%，同比下降53.78%；上级补助收入3,659万元，完成年初预算的445.68%，同比增长88.21%；地方政府专项债务转贷收入26,600万元，同比增长77.33%。政府性基金预算支出28,477万元（主要是上级专款和专项债券支出），完成年初预算的65.27%，同比下降12.24%。

二、融安县财政预算调整事由

1．今年以来受组合式税费支持政策和经济下行影响，我县一般公共预算收入及政府性基金收入短收较大，使得财政总收支发生较大变化。

2．我县积极争取上级财政资金、债券资金支持，转移支付和债务转贷收入增加，使得财政总收支发生较大变化。

3．今年预算执行中新增的政策性及政府决策追加支出，使得财政总支出发生较大变化。

4．今年柳州市财政局对融安县2021年财政开展年终结算，核定结余变化，使得2022年财政总收支相应变化。

三、一般公共预算收支调整方案

（一）一般公共预算收入调整情况（详见附件1、附件2）

根据地方一般公共预算收入预计完成情况、上级补助收入及一般债券转贷收入的增加情况，并结合我县实际，拟将2022年一般公共预算收入由237，549万元调整为275,515万元，较年初预算数增加37,966万元,具体为：

1．根据一般公共财政预算收入1—10月完成情况及对全年完成情况预测，将一般公共财政预算收入调整为32,700万元，较年初预算减少35,681万元，完成年初预算的47.82%，同比下降9.66%。其中：一般公共财政预算税收收入拟调整为17,600万元，较年初预算减少1,491万元，完成年初预算的92.19%，同比下降6.46%；非税收入拟调整为15,100万元，较年初预算减少34,190万元，完成年初预算的30.64%，同比下降13.12%。

2．根据目前已到位的转移支付补助收入情况及对后两个月财力测算，将上级补助收入调整为207,112万元，较年初预算数增加53,999万元，完成年初预算的135.27%，同比增长2.90%。其中：可支配财力收入拟调整为95,830万元，较年初预算数增加11,638万元，同比增长9.12%，增加的主要项目为：增值税留抵退税及其他退税减税降费转移支付收入和补充县区财力转移支付补助收入增加8,109万元,重点生态功能区转移支付收入增加2,462万元，均衡性转移支付收入增加836万元。指定专项用途的一般性转移支付收入和专项转移支付收入为111,282万元，较年初预算数增加42,361万元，同比下降1.92%，主要为：共同财政事权转移支付收入较年初预算增加26,309万元，专项转移支付收入调增13,250万元。

3．根据结算情况将上年结余调整为9,848万元，调增53万元。

4．根据自治区财政厅下达我县2022年地方政府新增一般债券及再融资债券额度有关事项通知，将2022年地方政府一般债券转贷收入调整为25,855万元，较年初预算增加25,855万元，同比增长147.79%，其中：新增一般债券13,355万元，再融资债券12,500万元。

5．由于本级政府性基金无结余，将调入资金收入调整为0万元，较年初预算减少6,260万元。

（二）公共财政预算支出调整情况（详见附件2、附件3、附件7）

根据上级补助收入和一般债券下达情况，结合一般公共预算收入完成和上级库款资金调度情况，拟将我县2022年公共财政预算支出由237,549万元调整为260,662万元，调增23,113万元，同比下降1.84%。具体调整如下：

1．一般公共预算支出

将2022年一般公共预算支出由232,644万元调整为239,442万元，调增6,798万元,完成年初预算的102.92%，同比下降5%。其中：一般公共服务支出减少809万元；国防支出增加1万元；公共安全支出减少6万元；教育支出增加2,915万元；科学技术支出增加552万元；文化体育与传媒支出减少57万元；社会保障和就业支出增加2,995万元；卫生健康支出增加4,156万元；节能环保支出增加1,321万元；城乡社区支出增加14,457万元；农林水支出增加204万元；交通运输支出增加2,262万元；资源勘探工业信息等支出减少358万元；商业服务业等支出增加838万元；金融支出增加1,712万元；自然资源海洋气象等支出增加1,822万元；住房保障支出减少134万元；粮油物资储备支出减少937万元；灾害防治及应急管理支出减少379万元；预备费减少1,900万元；其他支出减少22,146万元；债务付息支出增加231万元；债务发行费用支出增加58万元。

增减因素分析如下：

（1）年初预留经费使用情况。从年初预留经费调剂安排增加基本支出11,173万元，增支的主要原因为：一是预发行政（参公）单位奖励性补贴、事业单位2021年绩效工资总量；二是政策性工资调增；三是行政事业单位年度考核优秀奖励；四是行政事业单位死亡抚恤费。从年初预留经费调剂安排增加项目支出11,269万元。增加的主要原因为：一是安排2021年应支未支项目；二是将原从政府性基金科目支付市政项目4,436万元调整增列一般公共预算科目支出；三是年中追加项目。收回年初预留经费调剂安排后结余指标240万元。

（2）预备费使用情况。我县年初预算安排预备费1,900万元，用于安排疫情防控353万元、2022年特殊人员参保缴费补助824万元、机关事业单位政策性增资723万元。

（3）盘活上级结转专款4,671万元，用于调整安排原从政府性基金支付的市政项目4,671万元，增列一般公共预算支出。

（4）消化暂付款支出7,510万元。

（5）新增专款支出23,213万元。

（6）新增一般债券支出12,079万元（详见附件7）。

（7）压减支出35,764万元，其中：压减基本支出8,663万元、压减项目支出10,627万元、压减专款支出16,474万元。

2．上解支出

因今年企业职工养老保险基金缺口、县级分担部分采取年终结算上解市级财政结算模式，将上解支出调整为8,377万元，较年初预算数增加5,224万元。

3．债务还本支出

由于一般债券还本增加，将一般债务还本调整为12,843万元，其中用再融资债券资金偿还12,500万元，较年初预算数增加11,091万元。

4．收支平衡情况

经过收支测算调整，2022年我县一般公共预算收入275,515万元，一般公共预算支出260,662万元，调整后收支相抵，结转下年支出14,853万元。

四、政府性基金预算收支调整方案

（一）政府性基金预算收入调整方案（详见附件4）

因政府性基金收入短收、上级下达补助收入及新增专项债券收入增加，拟将政府性基金收入由49,890万元调整为45,883万元，较年初预算数减少4,007万元,为年初预算的91.97%，同比下降19.48%。

1．本级政府性基金收入拟完成7,043万元，较年初预算数减少32,827万元，同比下降74.46%。其中：国有土地收益基金收入拟完成150万元，较年初预算数减少1,100万元;农业土地开发资金收入拟完成13万元，较年初预算数减少31万元;国有土地使用权出让收入拟完成2,567万元，较年初预算数减少34,209万元;城市基础设施配套费收入拟完成500万元，较年初预算数减少300万元；污水处理费收入拟完成700万元，较年初预算数减少300万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入拟完成3,113万元，较年初预算数增加3,113万元。

2．根据上级财政1—10月下达我县政府性基金补助收入情况，将政府性基金补助收入调整为3,659万元，调增2,838万元，同比下降5.72%。

3．根据上级财政下达我县2022年新增专项债券额度，增加地方政府专项债务转贷收入（新增专项债券-其他地方自行试点项目收益专项债券收入）26,600万元，较年初预算数增加26,600万元，同比增长77.33%。其中：融安·广西香杉生态工业产业园三期项目15,100万元、融安县老旧小区改造工程项目9,000万元、融安县县城供水管网改造工程2,500万元。

4．根据我县与柳州市财政局结算2021年财政情况，拟将2021年结余调整为8,581万元，较年初预算数减少618万元，均为结转下年使用专款。

（二）政府性基金预算支出调整方案（详见附件4、附件5）

由于增加安排新增专项债券资金支出、上级专项补助支出等因素，再加上县本级政府性基金收入减少，按照以收定支原则安排本级政府基金支出，拟将政府性基金支出调整为36,231万元，较年初预算数减少7,399万元，同比下降25.14%，具体调整事项如下：

1．文化旅游体育与传媒支出调整为1万元，较年初预算减少99万元。

2．社会保障和就业支出调整为368万元，较年初预算数减少1790万元。

3．城乡社区支出调整为6,984万元，较年初预算数减少31,256万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出拟调整为5,656万元，较年初预算数减少28,012万元；国有土地收益基金安排支出拟调整为150万元，较年初预算数减少1,100万元；农业土地开发资金安排支出拟调整为184万元，较年初预算数减少213万元；城市基础设施配套费安排支出拟调整为407万元，较年初预算数减少393万元；污水处理费安排支出拟调整为587万元，较年初预算减少1,538万元。

4．农林水支出调整为496万元，较年初预算数减少2046万元，其中：大中型水库库区基金安排的支出拟调整为496万元，较年初预算减少1,961万元；国家重大水利工程建设基金安排的支出拟调整为0万元，较年初预算减少85万元。

5．彩票公益金安排的支出调整为169万元，较年初预算减少403万元。

6．其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调整为25,100万元（为2022年新增专项债券安排的项目支出），较年初预算增加25,082万元，同比增长67.33%。其中：融安·广西香杉生态工业产业园三期项目15,100万元、融安县老旧小区改造工程项目7,500万元、融安县县城供水管网改造工程2,500万元。

7．债务付息支出调整为3,113万元，较年初预算数增加3,113万元。

（三）政府性基金收支平衡情况

经过收支调整，我县政府性基金收入45,883万元，政府性基金支出36,231万元，收支相抵，年终结余9,652万元，为上级专款结转。

（四）调出资金情况

由于县本级政府基金收支相抵无结余，调出资金为0万元，较年初预算减少6,260万元。

五、社会保险基金预算调整方案

（一）社会保险基金收入调整（详见附件6）

拟将2022年社会保险基金收入调整为34,806万元，较年初预算数减少889万元，其中：城乡居民养老保险基金收入较年初预算数增加480万元，机关事业单位养老保险基金收入较年初预算数减少1,369万元。

（二）社会保险基金支出调整（详见附件6）

拟将2022年社会保险基金支出调整为31,519万元，较年初预算减少2,071万元，其中：城乡居民养老保险基金支出较年初预算数减少674万元，机关事业单位养老保险基金支出较年初预算数减少1,397万元。

（三）收支平衡情况

经过收支调整，2022年社会保险基金本年收支结余调整为3,287万元，较年初预算数增加1,182万元，其中：城乡居民养老保险基金本年收支结余较年初预算数增加1,154万元，机关事业单位养老保险基金本年收支结余较年初预算数增加28万元。2022年社会保险基金年末滚存结余调整为19,812万元，较年初预算数增加1,780万元，其中：城乡居民养老保险基金年末滚存结余较年初预算数增加1,753万元，机关事业单位养老保险基金年末滚存结余较年初预算数增加27万元。

六、国有资本经营收入预算调整方案

（一）国有资本经营收入调整（详见附件7）

2022年我县国有资本经营预算收入拟调整为160万元，较年初预算数增加71万元，其中：国有资本经营预算转移支付收入调整为67万元，较年初预算数增加67万元；其他国有资本经营预算收入4万元，较年初预算数增加4万元。

（二）国有资本经营支出预算调整（详见附件7）

拟将2022年我县国有资本经营预算支出调整为40万元，为国有企业退休人员社会化管理财政补助，较年初预算数减少37万元。

（三）国有资本经营收支结余调整

经过收支调整，2022年我县国有资本经营收支相抵，结余120万元。

七、地方政府债务情况

（一）2022年融安县政府债务余额（详见附件8）

目前自治区人民政府核定我县2022年政府新增债务限额尚未下达。根据自治区2022年1—10月下达应由我县偿还一般债券及专项债券收入情况，预计2022年年末政府债务余额为205,412万元（其中：一般债务余额104,502万元、专项债务余额100,910万元）。

（二）获得债券资金安排项目情况（详见附件9）

2022年我县获得自治区代发行地方政府债券52,455万元（其中：6,120万元未列入一般债券额度，通过申请融资债券偿还）。具体情况如下：

1．一般债券资金25,855万元，其中：教育项目1,336万元，用于融安县学前教育发展项目1,200万元，融安县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目136万元；医疗卫生项目5,313万元，用于支持卫生健康项目〔亚（准）定点医院项目〕4,000万元、融安县大良镇卫生院医技住院综合楼1,000万元，融安县疾病预防控制中心业务综合楼113万元，融安县乡镇饮用水监测项目200万元；城乡社区项目1,500万元，用于融安县基础设施能力提升专项行动项目500万元，融安县2022年村容村貌整体提升项目1,000万元；农林水项目2,560万元，用于融安县现代农业科技产业融合发展示范区1,000万元，融安县金桔产业互联网公共服务平台项目320万元，融安县“一县一品”金桔培育项目800万元，融安县水利项目10万元，融安县小型水库安全运行项目166万元，融安县水土保持工程114万元，融安县潭头乡水厂改扩建工程150万元；交通基础设施2,285万元，用于省道208融安至永福百寿公路（融安段）1,285万元，国道357永福百寿至融安浮石二级公路1,000万元；公共安全项目150万元，用于融安县公共服务能力提升专项行动项目150万元；住房保障211万元，用于融安县2022年老旧小区改造工程167万元，融安县2022年城市背街小巷整治改造项目44万元；再融资债券资金12,500万元，已用于偿还到期地方政府债券本金。

2．专项债券资金26,600万元。其中：融安·广西香杉生态工业产业园三期项目15,100万元，融安县老旧小区改造工程项目9,000万元，融安县县城供水管网改造工程2,500万元。

八、存在困难和问题

（一）财政收入缺口大，刚性支出持续增长，财政收支矛盾尖锐

自新冠肺炎疫情发生以来，一定时期内宏观经济运行受疫情冲击明显，主要是与土地相关的非税收入均大幅减收，无法完成年初预算收入目标任务，并且缺口较大。2022年预算下达旱改水指标、土地增减挂指标和国有土地出让收入目标任务为78,070万元，预计全年仅完成交易收入入库7,682万元，较年初预算减少70,388万元，仅为年初预算的9.83%（占一般公共预算收入60%的旱改水指标收入仅完成年初预算的12.78%）。在减收的同时，疫情防控、县级“三保”压力持续加大、债务还本付息处于高峰期，在当前财政收支明显下滑的形势下，全县财政收支矛盾尖锐。

（二）财政运行存在风险

受收入缺口大和上级财政资金无法按时调度影响，财政资金供应紧张，库款保障压力大。财政支出刚性增长持续增加，财政资金供应紧张问题也日益加剧，库款在优先保障“保工资”支出之外，难以有资金及时兑现其他各项支出，库款缺口较大，很多急需保障资金无法按时足额支付，同时支出同比降幅较大。目前我县已有4个月库款保障水平低于0.1的情况，已经被财政部列入地方财政运行风险县。今年4月起，工资被自治区财政厅要求实行工资专户管理。

九、下一步工作计划

1．深入开展税源摸底工作，查找增量税源，加强重点税源企业税收监控、严防税收流失，根据欠税情况做好核实，加强追欠力度。一方面加强对外来建筑的管理。一是通过项目业主方，了解项目的承包方是哪些企业；二是通过金三系统预缴查询模块核查企业是否对取得的工程款进行了预缴；三是核查企业是否足额预缴增值税。另一方面，加强对建设中的高速公路涉及耕地占用税管理，坚持“压缩陈欠、防止新欠”策略和“动态清欠”方针。加强土地增值税清算工作力度，加快工作进度。

2．加强与柳州市柳东新区管理委员会和广西永柳高速公路有限公司沟通对接，尽快将所欠旱改水及土地增减挂指标收入10,462万元全部回笼入库(其中：柳东新区管理委员会欠旱改水及增减挂指标收入9,678万元、广西永柳高速公路有限公司欠旱改水指标收入784万元)，尽最大可能缩小我县收入缺口，缓解库款资金压力。

3．加强国有资产清理，确保非税收入应缴尽缴。

4．加强与上级财政部门沟通对接，按时足额调度应调财政资金。

5．严控新增支出，削减非急需非刚性支出，确保“三保”支出。一是严控财政新增支出，除政策规定人员经费支出外，一般公共预算不再新增安排支出。二是压减年初预算安排的非“三保”及非刚性支出，集中财力全力保障“三保”支出。三是政府性基金除确保上级硬性考核项目支出外，其他政府性基金一律停止支出。

附件：1．融安县2022年财政收入调整表

      2．融安县2022年财政收支调整表

      3．融安县2022年公共财政预算支出调整表

      4．融安县2022年政府性基金预算调整收支表

      5．融安县2022年政府性基金预算支出调整表

      6．融安县2022年社会保险基金预算调整表

      7．融安县2022年国有资本经营预算收支调整表

      8．融安县2022年债务限额和余额情况表

      9．融安县2022年政府新增债券资金安排情况表

                                            2022年12月9日