县人大常委会：

    受经济下行减收增支、转移支付和债务转贷收入增加等因素影响，全县财政预算收支发生了较大变化。根据对全县财政预算收支执行情况的分析及全年财政收支形势的研判，依据《中华人民共和国预算法》，拟对2023年财政预算进行调整，现将情况报告如下。

一、1—10月财政预算执行情况

（一）公共财政预算收支执行情况（详见附件1、附件2）

融安县财政总收入300401万元，完成年初预算的100.57%，同比增长11.19%。其中：一般公共预算收入40084万元，完成年初预算的39.4%，同比增长39.83%；上级补助收入199825万元，完成年初预算的120.75%，同比下降2.9%；地方政府一般债券转贷收入27449万元，同比增长6.17%；上年结转收入33043万元，完成年初预算的104.91%，同比增加235.53%。一般公共预算支出221517万元，完成年初预算的75.33%，同比增长18.49%。

（二）政府性基金收支执行情况（详见附件4）

政府性基金总收入53444万元，其中：本级政府性基金收入28032万元，完成年初预算的100.16%，同比增长825.15%；上级补助收入1639万元，完成年初预算的123.51%，同比下降55.21%；地方政府专项债务转贷收入3000万元，同比下降88.72%。政府性基金预算支出32379万元，完成年初预算的67.41%，同比增长13.7%。

二、公共预算收支调整方案

（一）公共预算收入调整情况（详见附件1、附件2）

根据一般公共预算收入预计完成情况、上级补助收入及一般债券转贷收入的增加情况，结合我县实际，拟将2023年公共预算收入由298709万元调整为306668万元，较年初预算数增加7959万元，具体为：

1．根据一般公共财政预算收入1—10月完成情况及对全年完成情况预测，将一般公共预算收入调整为44656万元，为年初预算的43.90%，较年初预算减少57074万元，同比增长39.07%。其中：税收收入拟调整为15035万元，为年初预算的84.32%，较年初预算减少2795万元，同比下降9.58%；非税收入拟调整为29621万元，为年初预算的35.31%，较年初预算减少54279万元，同比增长91.33%。

2．根据目前已到位的转移支付补助收入情况及对后两个月财力测算，拟将上级补助收入调整为199825万元，为年初预算的120.75%，较年初预算数增加34343万元，同比下降7.24%。其中：可支配财力收入拟调整为92688万元，较年初预算数增加1348万元（增加的主要项目为：固定数额补助674万元、重点生态功能区转移支付收入223万元、增值税留抵退税及其他退税减税降费转移支付收入和补充县区财力转移支付补助收入58万元），同比下降5.32%（下降的主要原因：2022年上级财政为支持基层落实减税降费政策，弥补政策性减收，缓解财政收支矛盾下达一次性财力补助8136万元）；指定专项用途的一般性转移支付收入和专项转移支付收入拟调整为107137万元，较年初预算数增加32995万元，同比下降8.84%。

3．根据结算情况拟将上年结余调整为33043万元，调增1546万元。

4．根据自治区财政厅下达我县2023年地方政府新增一般债券及再融资债券的额度，拟将2023年地方政府一般债券转贷收入调整为27449万元，较年初预算增加27449万元，同比增长39.09%。

5．拟将调入资金调整为1695万元（为国有资本经营预算收入调出资金），比年初预算增加1695万元。

（二）公共财政预算支出调整情况（详见附件2、附件3）

根据上级补助收入和一般债券下达情况，并结合一般公共预算收入完成情况，拟将我县2023年公共财政预算支出由298709万元调整为306668万元，调增7959万元，同比增加9.66%。具体调整如下：

1．一般公共预算支出。拟将2023年一般公共预算支出由294078万元调整为279782万元，调减14296万元,完成年初预算的95.14%，同比增加24.15%（其中：一般公共服务支出增加2115万元；国防支出减少41万元；公共安全支出增加1268万元；教育支出增加1万元；科学技术支出增加463万元；文化体育与传媒支出减少811万元；社会保障和就业支出减少1487万元；卫生健康支出减少3997万元；节能环保支出减少82万元；城乡社区支出增加9897万元；农林水支出增加7292万元；交通运输支出减少5331万元；资源勘探工业信息等支出增加44万元；商业服务业等支出减少14万元；金融支出减少437万元；自然资源海洋气象等支出增加11336万元；住房保障支出增加1683万元；粮油物资储备支出减少395万元；灾害防治及应急管理支出减少326万元；预备费减少2000万元；其他支出减少33529万元；债务付息支出增加57万元；债务发行费用支出减少2万元）。

增减因素分析如下：

（1）其他支出使用情况。从年初其他支出调剂安排33529万元，主要用于：发放行政（参公）单位2022年奖励性补贴、预发事业单位2022年绩效工资总量、政策性工资调增、行政事业单位年度考核优秀奖励、行政事业单位死亡抚恤费、全县重大活动经费、安排2022年因库款原因应支未支等项目。

（2）预备费使用情况。我县年初预算安排预备费2000万元，用于：红卫消防站建设应急经费300万元、东圩沟生态治理项目200万元、机关事业单位政策性增资及社会保险缴费等支出1500万元。

2．上解支出。因今年企业职工养老保险基金缺口、县级分担部分采取年终结算上解市级财政结算模式，拟将上解支出调整为8276万元，较年初预算数增加5123万元。

3．债务还本支出。由于一般债券还本减少，拟将一般债务还本调整为416万元（其中：地方政府向国际组织借款还本支出391万元；地方政府一般债券还本支出25万元），较年初预算数减少1062万元。

（三）公共预算收支平衡情况

经过收支测算调整，2023年我县公共预算收入306668万元，公共预算支出306668万元（其中：一般公共预算支出279782万元，上解上级支出8276万元，债务还本支出416万元，调整后收支相抵，结转下年支出18194万元）。

三、政府性基金预算收支调整方案

（一）政府性基金预算收入调整方案（详见附件4）

因政府性基金收入、上级下达补助收入和新增专项债券收入增加，拟将政府性基金收入由48034万元调整为56986万元，较年初预算数增加8952万元,为年初预算的118.63%，同比增加17.15%，具体为：

1．本级政府性基金收入拟完成31574万元，较年初预算数增加3,587万元，同比增长225.04%。其中：国有土地收益基金收入拟完成53万元，较年初预算数增加53万元;农业土地开发资金收入拟完成68万元，较年初预算数增加68万元;国有土地使用权出让收入拟完成27126万元，较年初预算数增加236万元;城市基础设施配套费收入拟完成196万元，较年初预算数减少201万元；污水处理费收入拟完成800万元，较年初预算数增加100万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入拟完成3331万元，较年初预算数增加3331万元。

2．根据上级财政1—10月下达我县政府性基金补助收入情况，将政府性基金补助收入调整为1639万元，调增312万元，同比下降56.28%。

3．根据上级财政下达我县2023年新增专项债券额度，增加地方政府专项债务转贷收入（新增专项债券—其他地方自行试点项目收益专项债券收入）3000万元，较年初预算数增加3000万元，同比下降88.72%。

4．根据我县与市财政局结算2022年财政情况，拟将2022年结余调整为20773万元，较年初预算数增加2053万元，均为结转下年使用专款。

（二）政府性基金预算支出调整方案（详见附件4、附件5）

由于增加安排新增专项债券资金支出、上级专项补助支出等因素，及县本级政府性基金收入增加，按照以收定支原则安排本级政府基金支出，拟将政府性基金支出调整为43336万元，较年初预算数减少4698万元，同比增长68.83%，具体为：

1．文化旅游体育与传媒支出拟调整为20万元，较年初预算数减少50万元。

2．社会保障和就业支出拟调整为375万元，较年初预算数减少2576万元。

3．城乡社区支出拟调整为24933万元，较年初预算数减少4077万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出拟调整为23032万元，较年初预算数减少3045万元；国有土地收益基金安排支出拟调整为1081万元，较年初预算数增加1081万元；农业土地开发资金安排支出拟调整为27万元，较年初预算数减少332万元；城市基础设施配套费安排支出拟调整为316万元，较年初预算数减少81万元；污水处理费安排支出拟调整为477万元，较年初预算数减少1700万元。

4．农林水支出拟调整为440万元，较年初预算数减少79万元，其中：大中型水库库区基金安排的支出拟调整为435万元，较年初预算数减少64万元；国家重大水利工程建设基金安排的支出拟调整为5万元，较年初预算数减少15万元。

5．其他支出拟调整为13858万元，较年初预算数增加2036万元，其中：彩票公益金安排的支出拟调整为468万元，较年初预算数减少964万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排支出拟调整为13390万元,较年初预算数增加3000万元。

6．债务付息支出拟调整为3690万元，较年初预算数增加28万元。

7．债务还本支出拟调整为20万元，较年初预算数增加20万元。

（三）政府性基金收支平衡情况

经过收支调整，我县政府性基金收入56986万元，政府性基金支出43336万元，收支相抵，年终结余13650万元，为上级专款结转。

四、社会保险基金预算调整方案

（一）社会保险基金收入调整（详见附件6）

拟将2023年社会保险基金收入调整为37487万元，较年初预算数增加474万元，其中：城乡居民养老保险基金收入较年初预算数增加356万元，机关事业单位养老保险基金收入较年初预算数增加118万元。

（二）社会保险基金支出调整（详见附件6）

拟将2023年社会保险基金支出调整为33208万元，较年初预算数减少1103万元，其中：城乡居民养老保险基金支出较年初预算数减少1163万元，机关事业单位养老保险基金支出较年初预算数增加60万元。

（三）收支平衡情况

经过收支调整，2023年社会保险基金本年收支结余调整为4279万元，较年初预算数增加1577万元，其中：城乡居民养老保险基金本年收支结余较年初预算数增加1519万元，机关事业单位养老保险基金本年收支结余较年初预算数增加58万元。2023年社会保险基金年末滚存结余调整为23973万元，较年初预算数增加1972万元，其中：城乡居民养老保险基金年末滚存结余较年初预算数增加2549万元，机关事业单位养老保险基金年末滚存结余较年初预算数减少577万元。

五、国有资本经营收入预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入调整（详见附件7）

拟将2023年我县国有资本经营预算收入调整为1917万元，较年初预算数增加1723万元（其中：产权转让收入调整为1695万元，较年初预算数增加1695万元;国有资本经营预算转移支付收入调整为68万元，较年初预算数增加28万元）。其他国有资本经营预算收入4万元，与年初预算数持平。

（二）国有资本经营支出预算调整（详见附件7）

拟将2023年我县国有资本经营预算支出调整为1738万元，较年初预算数增加1544万元，其中：国有企业退休人员社会化管理财政补助43万元，较年初预算数减少147万元;其他国有资本经营预算支出调整为0万元，较年初预算数减少4万元；调出资金1695万元，较年初预算数增加1695万元。

（三）国有资本经营收支结余调整

经过收支调整，2023年我县国有资本经营收支相抵，结余179万元。

六、地方政府债务情况

（一）2023年融安县政府债务余额情况（详见附件8）

目前自治区人民政府核定我县2023年政府新增债务限额尚未下达。根据自治区2022年1—10月下达应由我县偿还一般债券及专项债券收入情况，预计2023年末政府债务余额为217448万元（其中：一般债务余额113558万元，专项债务余额103890万元）。

（二）获得债券资金安排项目情况（详见附件9）

2023年我县获得自治区代发行地方政府债券30449万元，具体安排项目如下：

1．一般债券资金27449万元，其中：教育项目544万元（其中：融安县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目15万元，融安县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目139万元；融安县特殊教育学校综合楼390万元）；城乡社区项目68万元（用于融安县2023年城市背街小巷整治改造工程项目68万元）；农林水项目2222万元（其中：用于融安县易地搬迁集中安置区移民就业产学结合帮带联动中草药种植加工示范基地项目200万元，融安县小型水库安全运行项目2022万元）；交通基础设施4155万元（用于融安县“三项工程”补助资金项目4155万元）；住房保障项目支出63万元（用于融安县2023年城镇老旧小区改造项目63万元）；储备粮油1230万元（用于融安县粮食和物资储备库仓储基础设施建设项目1230万元）；再融资债券资金19167万元（用于偿还今年到期的地方政府债券本金18500万元，用于偿还上报国务院的拖欠企业账款667万元）。

2．专项债券资金3000万元，用于融安县人民医院内科住院综合楼项目3000万元。

七、存在困难和问题

（一）财政收入总量小，收入缺口过大

一是与土地相关的非税收入均大幅减收，与完成年初预算收入目标任务差距较大。2023年初预算下达旱改水指标收入目标任务为67320万元，截至10月31日旱改水入库仅为3198万元（均为历年旱改水指标交易入库），仅为年初预算数的4.75%。预计2023年旱改水当年指标交易收入入库为0万元，缺口64122万元（旱改水指标交易困难的主要原因：1．受旱改水指标生产进度及产出指标短期内无法落实买家导致旱改水指标无法交易；2．因各市县近几年大力实施耕地提质改造（旱改水）项目，新增的水田指标基本能满足各自的用地报批需求，在库的水田指标落实买家较为困难；3．柳东新区退回旱改水指标8554万元，造成该收入无法回笼；4．为做好重大建设项目承诺落实耕地占补平衡工作，根据《广西壮族自治区自然资源厅办公室关于做好我区重大项目承诺落实耕地占补平衡有关事项的通知》，2023年7月开始允许优先使用承诺方式落实耕地占补平衡用地报批，因此，原有购买意向方融福高速公路有限公司未能如期签订交易合同，改用承诺方式落实占补平衡）。

二是税收增收基础薄弱，预计全年一般公共预算税收收入完成15035万元，完成年初预算的84.32%，缺口2795万元，同比下降9.58%（税收收入大幅下降及缺口的主要原因：1．受经济下行和减税降费政策等多重因素叠加影响，各企业整体仍然延续2022年减少面广、减收额大的特点。预计2023年全年企业所得税入库1149万元，同比减收943万元，下降45.08%；2．房地产行业受地产市场低迷影响，土地增值税及契税仍然出现减收，土地增值税入库仅为547万元，同比减收601万元，下降52.35%；契税入库1710万元，同比减收176万元，下降9.33%，资源税入库仅为458万元，同比减收605万元，下降56.91%，资源税同比减收原因是2023年融安鱼峰水泥的生产销售受市场影响同比减收、2022年融锌矿业补缴以前年度欠税）。

（二）库款保障压力大，财政运行存在风险

受收入缺口大和上级财政资金无法按时调度影响，财政资金供应紧张，库款保障压力大。“三保”支出及刚性支出不断攀升，虽然2023年“三保”资金实行了“三保”专户管理，确保了“三保”资金调度，重点保障了“三保”及重点项目支出，但财政运行困难问题仍然突出。截至2023年10月31日，教育、社保、卫生健康等13项涉及民生支出完成188310万元，同比增长14.89%，占一般公共预算支出85.01%。财政刚性支出增长持续增加，财政资金供应紧张问题也日益加剧，多年来我县财政自给率均未超过15%，库款保障不足也是导致我县财政运行困难存在的根源。

八、下一步工作计划

（一）持续强化收入组织，确保应收尽收

一是进一步深化经济税收形势分析，深入开展税源摸底工作，查找增量税源，加强重点税源企业税收监控、严防税收流失，密切关注和执行中央、自治区减税降费政策，进一步激发市场主体活力，促进实体经济提质增效，优化税收收入质量。二是推动融安白云岭风电场三期、四期工程，风电塔筒、储能，柳州融安潭头乡光伏发电，华润屋顶分布式光伏等重点工业项目投产增效，壮大税源经济。三是持续跟踪税收征管，进一步做好县内重大项目建设进度和税款入库跟踪。四是放开房地产开发企业的发票管控，加强房开企业开发票后的申报欠缴确认、税款追缴工作，以此促进增量房契税申报缴纳入库。五是持续开展木材行业税收监控、个人所得税征缴工作；同时加大非税收入的征管力度，加快旱改水指标生产进度，及时落实买家，组织县自然资源和规划局做好土地出让、“增减挂”资金入库工作，确保库款回笼。六是加大国有资产清理，盘活、处置及出租国有资产收入入库。

（二）加强部门联动协作，努力争取上级资金

动员各部门积极向上反映我县个性因素、特殊情况和实际困难，争取各类项目资金逐年有大幅度增长，用于惠民生、补短板项目建设。加强与上级财政部门沟通对接，按时足额调度应调财政资金。

（三）树牢过紧日子要求，严控新增支出，压减非急需非刚性支出

一是贯彻落实中央“过紧日子”要求，严控“三公”经费、会议费和培训费支出。持续压减部门预算、“三公”经费和非急需项目等资金；二是严控财政新增支出，除政策规定人员经费支出外，一般公共预算不再新增安排支出；三是政府性基金除确保上级硬性考核项目支出外，其他政府性基金一律停止支出。将节约的资金优先用于民生兜底、重点领域方面，切实兜牢“三保”底线。统筹财力化解地方债务风险，确保上级重大决策部署，市委、市政府和县委、县政府工作安排落到实处。

附件：1．融安县2023年财政收入调整表

2．融安县2023年财政收支调整表

3．融安县2023年公共财政预算支出调整表

4．融安县2023年政府性基金预算调整收支表

5．融安县2023年政府性基金预算支出调整表

6．融安县2023年社会保险基金预算调整表

7．融安县2023年国有资本经营预算收支调整表

8．融安县2023年融安县债务限额和余额情况表

          9．融安县2023年政府新增债券资金安排情况表

                                           2023年11月28日