一、2023年预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

2023年一般公共预算收入完成50990万元，为调整预算数的114.18%，同比增加58.8%。其中：税收收入完成15570万元，为调整预算数的103.56%，同比下降6.36%，非税收入完成35420万元，为调整预算数的119.58%，同比增长128.78%。占一般公共预算收入的69.46%，非税收入增长的主要原因是一次性国有资产处置收入完成20581万元，其中：融安县西山林场林业经营权流转收入15782万元，农贸市场租赁权收入4799万元。（详见附件1）

（二）公共预算总收支执行情况

1．2023年全县公共预算总收入完成347857万元。其中：一般公共预算收入50990万元，上级补助收入207820万元，上年结转收入33043万元，一般债券转贷收入54300万元,调入资金1704万元。（详见附件2）

2．2023年全县公共预算总支出完成347857万元。其中：一般公共预算支出260642万元，为年初预算88.63%，同比增长15.65%，上解支出8276万元，债务还本支出19584万元，结转下年支出59355万元。一般公共预算支出增长主要原因是2023年“三保”资金实行了“三保”专户管理，确保了“三保”资金调度，重点保障了“三保”及重点项目支出。（详见附件2、3）

3．预备费执行情况。我县年初预算安排预备费2000万元，主要用于：机关事业单位政策性增资及社会保险缴费等支出1500万元、红卫消防站建设应急经费300万元、东圩沟生态治理项目200万元。

（三）政府性基金预算执行情况

2023年全县政府性基金预算总收入完成65825万元，同比增长35.32%。其中：国有土地使用权出让收入27743万元，城市基础设施配套费收入163万元，污水处理费收入953万元，专项债券对应项目专项收入42万元，上级补助收入1738万元，上年结余收入20773万元，专项债券转贷收入14413万元。（详见附件4）

全县政府性基金支出43822万元，增长70.73%，其中：文化体育与传媒支出20万元，社会保障和就业支出405万元；城乡社区支出35568万元，农林水支出441万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出6343万元，彩票公益金支出581万元，债务付息支出419万元，债务发行费用支出45万元,专项债务还本支出5020万元，上级专款结转下年16983万元。（详见附件4、5）

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年全县国有资本经营预算总收入完成1915万元，其中：国有资本经营预算转移支付补助收入68万元，其他国有资本经营预算企业利润收入2万元，国有股权、股份转让收入1695万元，上年结余收入150万元。

全县国有资本经营预算支出55万元，调出资金1704万元，收支相抵，年终结余156万元,为上级专款结转。（详见附件6）

（五）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入33413万元，为年初预算的90.27%，同比下降3.52%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入9920万元，机关事业单位退休人员基本养老保险基金收入23493万元。（详见附件13）

全县社会保险基金支出31549万元，为年初预算的91.95%，同比增长0.28%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7944万元，机关事业单位退休人员基本养老保险基金支出23605万元。（详见附件13）

收支相抵，全县社会保险基金本年结余1864万元，年末滚存结余21558万元，其中：城乡居民基本养老保险基金20146万元，机关事业单位退休人员基本养老保险基金1412万元。（详见附件13）

（六）地方政府债券使用和管理情况

1．2023年融安县政府债务余额

自治区人民政府核定我县2023年政府新增债务限额目前尚未下达。根据自治区2023年下达应由我县偿还一般债券及专项债券收入情况，预计2023年末政府债务余额为250117万元（其中：一般债务余额139814万元、专项债务余额110303万元）。（详见附件8）

2．获得债券资金安排项目情况

2023年，获得自治区代发行地方政府债券为68713万元。（详见附件7）

以上报告的2023年预算执行数均为快报数，最终执行结果以决算数为准。

二、2023年重点财政工作情况

（一）聚焦统收入、争资金，提升综合财力

坚持把抓收入、增总量作为财政工作的中心任务，顶住经济下行压力，内挖潜力，外争助力，想方设法增加地方可用资金。一是加强收入预期管理。面对疫情后劲及宏观经济下行叠加影响，财税部门坚持依法治税，强化税源监控，进一步加强收入预期管理，努力做到应收尽收，确保收入颗粒归仓。二是推动融安白云岭风电场三期、四期工程，风电塔筒、储能，柳州融安潭头乡光伏发电，华润屋顶分布式光伏等重点工业项目投产增效，2023年风力发电企业8户，已产生税款6户，正常运营同比税收明显增长的有协合风力发电、协合白云岭风力发电，这两户同比增收共250万，2023年12月当月建筑业税收925万元，同比增收725万元，增长3.6倍，主要来源于风力发电四期工程项目的开发票预缴税款入库。三是全力争取上级资金支持。牢牢把握上级重大政策机遇，积极跟进对接，全年共向上争取各类资金262120万元，同比增长12.15%，有效缓解财政收支平衡压力。

（二）节开支，保障民生强有力

落实真正过“紧日子”要求，强化预算约束，严格支出管理，厉行节约办一切事业，从严从控一般性支出。腾出财力保障社会民生等重点领域支出，2023年我县在教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出等13个项目支出218165万元，同比增支22673万元，增长11.59%，占一般公共预算支出比重的83.70%。一是稳定就业创业。统筹安排就业补助资金1739万元，落实重点群体就业补助，支持职业技能提升，着力缓解就业结构性矛盾。二是优先发展教育。加大资金保障力度，安排教育类民生资金5839万元，落实各阶段学生资助政策，完善城乡义务教育经费保障机制。三是强化基本民生保障。拨付机关事业单位基本养老保险基金和城乡居民养老补助资金20493万元，农村低保补助水平提高到263.51元/人/月，城市低保补助水平提高到437.14元/人/月。四是拨付财政代缴保险费支出1754万元，落实困难人群代缴政策，对符合条件人员及时纳入代缴范围，确保困难群众“应代尽代”。城乡居民医保补助标准提高到每人每年640元。五是做好农业农村工作。2023年融安财政推进衔接乡村振兴补助资金支出29264万元，支出进度93.21%，全力推动乡村振兴，促进我县农业农村发展。六是持续改善生态环境质量。拨付城乡生态环境治理经费1773万元。七是完善公共文化服务体系。拨付135万元支持公共文化免费开放，丰富文化下乡内容。

（三）严把支出关口，强化风险防范，兜牢兜实“三保”支出底线

一是落实“三保”支出专户管理制度，按照年初财政“三保”预算安排，对预算一体化系统中的每笔“三保”支出逐一打上“三保”标识，确保“三保”资金从分配源头到支付使用全过程跟踪监督，充分发挥“三保”专户防风险保基本兜底线的实效，已标识“三保”的项目，可在“三保”资金账户中优先进行支付。二是强化预算执行监控机制，实时取数在预算“一体化”系统中标识“三保”项目的支出情况，每月上报“三保”支出月报。对可能发生的潜在风险，做到早发现、早介入、早处理，遇紧急事项和重大问题及时预警，第一时间向上报告，兜牢兜实“三保”支出底线。

（四）坚持改革突破，财政管理体制不断完善

一是推动预算绩效管理改革。开展财政重点绩效评价和绩效自评抽查工作，对新出台的重大政策或新建资金500万元及以上的项目开展事前绩效评估，从立项必要性、绩效目标合理性、投入经济性、实施方案有效性、资金合规性等方面严格审核，并委托第三方机构参与评估，抽查复核重点绩效项目绩效自评情况，推动实现预算编制绩效结果应用。对照上级的市县考核要求，逐项检查，推动全县预算绩效管理工作提质增效，推动预算管理与绩效管理深度融合。二是深化政府采购制度改革。持续完善政府采购政策，除涉密项目以外的政府采购项目，实行全流程电子化采购，不再进行线下交易活动。融安县政府采购“不见面”开标项目占比100%，实现互联互通、数据共享，促进了预算一体化和政采云系统动态管理和共享，提高了政府采购的效率和质量，规范了采购市场环境，打造了高效、便捷、公平、透明的政府采购营商环境。三是加强财政投资评审管理，充分发挥财政投资评审的过滤器作用，我县今年完成评审项目132个，送审金额82404万元，核减金额9094万元，核减率为11.04%。

总的来说，2023年我县财政仍将处于“紧运行”状态，财政管理和改革等工作仍存在一定的困难和问题，财政收支矛盾进一步突出，财源建设需进一步加强，防范化解债务风险任务较重。对于以上问题我们将高度重视，积极采取措施，认真加以解决。

三、融安县2024年预算草案

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神和对广西工作系列重要指示要求，强化部门单位收入管理，加强财政资源统筹；大力优化支出结构，突出重点、全力保障中央、自治区、市委、市政府和县委、县政府确定的重点领域支出和重大项目建设；坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。

（二）公共财政预算（草案）

1．全县一般公共预算收入预期目标

2024年全县一般公共预算收入预期目标81308万元，比上年完成数增长59.46%，其中：税收收入完成16000万元，同比增长2.76%，非税收入完成65308万元，同比增长84.38%。非税收入占一般公共预算收入比重为80.32%。全县组织一般公共预算收入增幅较大及非税收入占比过高，主要原因是：1.增加一次性国有资产处置收入16900万元，国有资源（资产）有偿使用收入3200万元；2.增加旱改水指标收入36600万元。（详见附件1）

2．公共财政预算总收入情况

2024年财政总收入预算安排305668万元，主要构成如下：一是一般公共财政预算收入安排81308万元；二是上级补助收入165005万元（其中，返还性收入4338万元,一般性转移支付收入156962万元，专项转移支付收入3705万元）；三是上年结余结转59355万元。（详见附件9、10）

3．公共财政预算总支出安排情况

公共财政预算总支出安排305668万元，其中:一般公共财政预算支出299774万元，上解支出4237万元，债务还本1657万元。（详见附件9、10）

4．“三保”支出预算安排

2024年我县“三保”需求数为126818万元，预算安排数为126818万元，“三保”预算可足额覆盖需求。“三保”支出预算安排占一般公共预算支出的42.30%，其中：保工资支出69244万元；保运转支出5145万元；保基本民生支出52428万元。（详见附件15）

（三）政府性基金预算（草案）

2024年全县基金预算总收入安排45827万元，其中：国有土地收益基金收入152万元，农业土地开发资金收入900万元，国有土地使用权出让收入25815万元（其中：土地出让收入17415万元，土地增减挂指标出售收入8400万元），城市基础设施配套费收入100万元、污水处理费收入750万元、上级补助收入1127万元，上年结余收入16983万元。（详见附件11、12）

基金预算支出安排45827万元，其中:文化体育与传媒支出90万元，城乡社区支出28026万元，农林水支出4914万元，其他支出9112万元、专项债务付息支出3495万元、专项债务还本支出190万元。（详见附件11、12）

（四）社会保险基金预算（草案）

2024年全县社会保险基金预算收入安排41237万元，同比增长23.42%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入13145万元，机关事业单位基本养老保险基金收入28092万元。2024年社会保险基金预算支出安排36753万元，同比增长16.5%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9492万元，机关事业单位基本养老保险基金支出27261万元。

2024年社会保险基金当年预算结余4484万元，年末滚存结余26042万元，其中：城乡居民基本养老保险基金23799万元，机关事业单位基本养老保险基金2243万元。（详见附件13）

（五）国有资本预算（草案）

全县国有资本经营预算总收入689万元，其中：本年国有资本经营收入465万元、国有资本经营预算转移支付补助收入68万元，上年结转156万元。（详见附件14）

全县国有资本经营预算支出合计689万元，为国有企业退休人员社会化管理补助支出224万元、其他国有资本经营预算支出万465万元。收支相抵结余0万元。（详见附件14）

（六）2024年重点工作

1．强化财源培植，保收入稳增长

一是全面落实减税降费政策。加大对重点行业和中小企业帮扶力度，优化营商环境，激发内生动力。二是加大招商引资力度。引进新产业、新市场主体,培育新税源,推动经济持续健康发展。三是落实激励奖补扶持政策。支持鼓励现有企业挖潜增效、推动传统企业焕发新活力，抓住疫情后经济恢复性增长的有利条件，促进财政收入稳步增长，持续提升财政收入质量。

2．坚持厉行节约，不折不扣落实过紧日子要求

统筹优化结构，提效率促效益。坚持党政机关过“紧日子”不动摇思想。严格支出管理，厉行节约办一切事情，从严控制一般性支出。建立节约型财政保障机制，从严从紧核定“三公”经费，坚决取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动。严格新增资产配置管理，不得超标准、超范围配置资产。足额编列“三保”预算。充分运用预算合规性审查手段，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加大库款保障力度，严防“三保”风险。严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。

3．积极争取政策，增财力强保障

一是吃透上级资金扶持政策，把握政策方向。认真完善各项资金的申报材料，加强衔接，及时跟进，千万百计争取上级项目支持资金最大化。二是主动谋划，加强部门联动协作，积极向上反映我县个性因素、特殊情况和实际困难，积极争取上级财政更多资金支持，以缓解民生补短板及重大项目建设资金紧缺问题，减轻本级财政压力，促进融安县经济社会稳固、健康、有序发展。

4．防控并举，积极防范化解各类财政风险

一是严把投资审核关。认真执行评审程序和制度，筑牢评审底线，依法依规开展评审工作。不断提高预（结）算项目审核质量。二是规范采购流程。健全政府采购专业评审制度，依法依规确定采购方式，提高政府采购的效率和质量，规范采购市场环境，打造了高效、便捷、公平、透明的政府采购营商环境。三是防范债务风险。加强预算执行刚性约束，严控超预算追加，杜绝一切违法违规举借债务行为，遏制新增债务。积极筹措资金偿还到期债务，妥善化解政府债务风险。四是严肃财经秩序。严明财经纪律，加强财会监督，促进财会监督与各类监督协同发力，持续深化审计巡察发现问题与预算安排挂钩，发挥多种监督方式的协同效应，使财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

5. 继续扎实推进预算绩效管理工作，加强财政资金监管，提高资金使用效益，践行“花钱必问效”、“无效必问责”绩效管理理念，紧紧围绕“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系目标，把好“五道关卡”，将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后绩效管闭环系统，不断提高财政资金使用效益。

2024年受经济下行和国家大规模减税降费政策影响，财政增收依然乏力，“三保”支出及民生保障等刚性支出进一步扩大，还本付息压力增加，财政工作将更为艰难，为此，我们决心在县委、县政府的正确领导及县人大的监督指导下，坚定信心，迎难而上，克难攻坚、扎实工作，积极开辟新财源，大力发展经济，增加财政收入，努力完成县委、县政府下达的各项财政工作任务，促进融安县经济社会各项事业的快速发展。

附件：1．一般公共预算收入表

2．一般公共预算支出表

3．一般公共预算本级支出表

4．一般公共预算本级基本支出表

5．一般公共预算税收返还和转移支付表

6．政府一般债务限额和余额情况表

7．政府性基金收入表

8．政府性基金支出表

9．本级政府性基金支出表

10．政府性基金转移支付表

11．政府专项债务限额和余额情况表

12. 国有资本经营预算收入表

13.国有资本经营预算支出表

14.本级国有资本经营预算支出表

15.对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

16.社会保险基金收入表

17.社会保险基金支出表

18.“三保”支出等预算安排明细表