2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，全县财政工作在县委的正确领导和县人大的监督和支持下，依法加强征管、克难攻坚、迎难而上，并坚持“三保”支出优先的支出原则，有效保障重点工作的开展。

一、2024年预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

2024年一般公共预算收入完成38570万元，为调整预算数的104.81%，同比下降24.36%。其中：税收收入完成16657万元，为调整预算数的103.70%，同比增长6.98%；非税收入完成21913万元，为调整预算数的105.68%，同比下降38.13%。非税收入占一般公共预算收入的56.81%，非税收入下降的主要原因:1．我县非税收入主要依靠一次性收入，可持续性不强，2024年大额一次性国有资产处置收入较2023年减少8286万元。2．各市县近几年大力开展耕地提质改造（旱改水）项目实施，新增的水田指标基本能满足各自的用地报批需求，在库的水田指标落实买家较为困难，且目前广西各地旱改水项目都在按照广西壮族自治区自然资源厅相关要求严格整改中，暂无指标出售。（详见附件1）

（二）公共预算总收支执行情况

1．2024年全县公共预算总收入完成301455万元，为调整预算数的107.70%,同比下降9.31%。其中：一般公共预算收入38570万元，上级补助收入201549万元，上年结转收入41892万元，一般债券转贷收入19444万元。

2．2024年全县公共预算总支出完成301455万元,为调整预算数的107.70%,同比下降9.31%。其中：一般公共预算支出258307万元，上解支出4459万元，债务还本支出1808万元，结转下年支出36881万元。（详见附件2、3、4）

3．预备费执行情况。我县年初预算安排预备费3000万元，主要用于：东圩沟生态治理项目700万元、机关事业单位政策性增资及社会保险缴费等支出2300万元，列入相关支出功能科目。

（三）政府性基金预算执行情况

2024年全县政府性基金预算总收入完成54149万元，为调整预算数的127.57%,同比下降17.82%。其中：国有土地使用权出让收入11965万元、城市基础设施配套费收入13万元、污水处理费收入805万元、其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入83万元、上级补助收入2225万元、上年结余收入17048万元、专项债券转贷收入22010万元。

全县政府性基金总支出54149万元，为调整预算数的127.57%,同比下降17.82%，其中：城乡社区支出21899万元，农林水支出430万元、资源勘探工业信息等支出91万元（超长期特别国债）、彩票公益金支出440万元、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出1450万元、地方政府专项债务付息支出653万元、债务发行费用支出23万元、专项债务还本支出11049万元、结转下年支出18114万元。（详见附件5、6）

（四）国有资本经营预算执行情况

2024年全县国有资本经营预算总收入完成223万元。其中：国有资本经营预算转移支付补助收入68万元、其他国有资本经营预算企业利润收入0万元、上年结余收入155万元。全县国有资本经营预算支出26万元。收支相抵，年终结余197万元，为上级专款结转。（详见附件7）

（五）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入34441万元，为年初预算的83.52%，同比下降7.76%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入9093万元，机关事业单位退休人员基本养老保险基金收入25348万元。

全县社会保险基金支出34743万元，为年初预算的94.53%，同比增长0.13%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出9305万元，机关事业单位退休人员基本养老保险基金支出25438万元。

收支相抵，全县社会保险基金本年结余-302万元，年末滚存结余22034万元，其中：城乡居民基本养老保险基金20749万元，机关事业单位退休人员基本养老保险基金1285万元。（详见附件15）

（六）地方政府债券使用和管理情况

1．2024年融安县政府债务余额。广西壮族自治区人民政府核定我县2024年政府新增债务限额目前尚未下达。根据广西壮族自治区2024年下达应由我县偿还一般债券及专项债券收入情况，预计2024年末政府法定债务余额为278122万元（其中：一般债务余额147300万元、专项债务余额130822万元）。（详见附件9）

2．获得债券资金安排项目情况。2024年，获得广西壮族自治区代发行地方政府债券为41453万元，其中：一般债券收入19444万元，专项债券收入22009万元。具体安排项目（详见附件8）。

以上报告的2024年预算执行数均为快报数，最终执行结果以决算数为准。

二、2024年重点财政工作情况

（一）组织财政收入忧中有喜

一是无法完成年初预算收入目标任务，我县财政收入主要依靠一次性大额收入，因房地产市场持续低迷国有土地使用权出让目标收入无法实现，再加上2024年旱改水当年指标交易为零，财政收入减收严重；二是依法依规组织税费收入，持续加强精准监管堵漏增收成效明显，资源税、耕地占用税、房产税、土地使用税、环境保护税、消费税、企业所得税依次同比增收231万元、426万元、159万元、204万元、67万元、2246万元；依次同比增长51.4%、69.7%、15.3%、51.1%、69.2%、55.9%。税收收入同比增长6.98%，表明我县经济运行整体有市场恢复性增长的趋势。

（二）增强财政保障能力，着力推动经济发展

一是聚焦实体经济发展，不折不扣落实落细税费支持政策，2024年新增减税降费及退税缓费规模超9400万元，其中留抵退税3394万元，支持制造业发展减免税费3747万元，鼓励高新技术减免税费674万元。二是充分发挥财政金融联动效应，通过政策组合拳，撬动71744万元资金投放实体企业，财政贴息969万元，支持科创贷企业11家，支持“三农”贷企业53家，帮助解决“融资难、融资贵”问题，为我县实体经济发展提供高质量金融供给。三是持续优化营商环境，加大财政资金投入保障力度，投入企业发展资金500万元，投入工业提速增效攻坚行动支持企业增产增效奖补资金46万元，增强对企业发展的支撑力度。

（三）持续加大民生投入力度，兜牢基本民生底线

坚持民生底线，继续筹措资金支持办好民生实事工程。2024年我县在教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出等13个项目支出221822万元，同比增支3651万元，增长1.67%，占一般公共预算支出比重的85.88%。一是投入就业补助资金1119万元，落实好就业扶持政策、创业优惠政策，全力以赴稳就业保就业；二是安排教育支出47140万元，全力支持办好人民满意教育事业；三是支持多层次社会保障体系建设，加大困难群众救助帮扶力度，拨付城乡低保补助资金5336万元、拨付特困人员救助供养2580万元、拨付临时救助资金139万元、残疾人生活和护理补贴789万元、拨付财政代缴保险费支出2127万元，落实困难人群代缴政策，对符合条件人员及时纳入代缴范围，确保困难群众“应代尽代”；四是切实保障各类人群养老待遇支出，拨付机关事业单位基本养老保险基金12707万元、拨付城乡居民养老补助资金4228万元；五是贯彻落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，2024年融安县财政推进衔接乡村振兴补助资金支出31910万元，支出进度99.38%，全力推动乡村振兴促进我县农业升级、农村进步以及农民发展。

（四）实施零基预算改革工作，推动财政支出提质增效

2023年10月25日根据《广西壮族自治区人民政府关于印发自治区本级零基预算改革实施方案的通知》（桂政办〔2021〕44号）和《柳州市财政局关于印发〈柳州市本级零基预算改革实施方案〉的通知》（柳财预〔2022〕568号）等文件精神，结合我县实际，制定了《融安县零基预算改革实施方案》，正式启动了融安县零基预算改革工作。方案明确了改革的总体要求、主要工作措施、基本支出和项目支出零基预算编审程序和保障措施。从编制2024年预算起，实现全县各部门零基预算改革全覆盖。各部门年度预算编制不受以往年度预算安排情况影响，所有预算支出均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审核预算年度内各项支出的必要性、合理性及其开支标准、支出金额，打破基数概念和支出固化格局，结合财力水平、轻重缓急实际需求、绩效情况、项目储备情况等，在综合平衡的基础上编制预算，提高支出效率和资金绩效。

（五）坚决筑牢风险防范底线

一是严格落实“三保”责任，加强“三保”资金专户管理切实兜牢“三保”底线，将“三保”支出优先给予保障，确保民生支出和人员运转经费按时拨付，强化动态监控管理，对可能发生的潜在风险，做到早发现、早介入、早处理，遇紧急事项和重大问题及时预警，第一时间向上报告，确保兜牢兜实“三保”底线。二是防范化解债务风险，继续推进我县政府融资平台公司市场化转型，稳妥压降全县融资平台数量和债务规模，坚决守好不“爆雷”政治底线，推动债务规模回归合理区间。三是持续加强财政暂付款管理，及时清理财政暂付款，减少挤占库款压力。

总的来说，2024年我县财政收支矛盾依然突出，财政工作面临重重困难，主要表现在财源建设基础薄弱，县级财政收入增长乏力；财政运行愈加困难；政府债务风险加剧。对于以上问题我们将高度重视，积极采取措施并认真加以解决。

三、融安县2025年预算（草案）

    （一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，落实中央经济工作会议和全国财政工作会议部署，加强财源建设和财政资源统筹，推进预算编制方式改革；优化财政支出结构，落实党政机关过紧日子要求，严控一般性支出；深入推进零基预算改革，完善部门预算审核机制，着力提高年初预算细化率和到位率；深化预算绩效管理改革，建立健全以绩效为导向的预算编审机制，不断提高预算资源配置效率和资金使用效益；完善预算管理一体化建设，以信息化手段驱动实现预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

（二）公共财政预算（草案）

1．全县一般公共预算收入预期目标。2025年全县一般公共预算收入预期目标54185万元，比上年完成数增长40.48%，其中：税收收入完成17490万元，同比增长5.00%，非税收入完成36695万元，同比增长67.46%。非税收入占一般公共预算收入比重为67.72%。全县组织一般公共预算收入增幅较大及非税收入占比过高，主要原因是：增加一次性国有资产处置收入17800万元；增加国有资源（资产）有偿使用收入9000万元。（详见附件1）

2．公共财政预算总收支情况。2025年财政总收入预算安排251028万元，主要构成如下：一是一般公共财政预算收入安排54185万元；二是上级补助收入154006万元（其中，返还性收入4338万元，一般性转移支付收入144950万元，专项转移支付收入4718万元）；三是上年结余结转36881万元；四是由国有资本经营收入调入资金156万元；五是地方一般债券转贷收入5800万元。

公共财政预算总支出安排251028万元，其中：一般公共财政预算支出239969万元，上解支出 4459万元，债务还本6600万元（含发行再融资债券偿还本金部分5800万元）。（详见附件10、11、12）

3．“三保”支出预算安排。2025年我县“三保”支出预算安排数为133381万元（当年度+偿还往年欠款），“三保”支出预算安排占一般公共预算支出的55.58%，其中：保工资支出67079万元；保运转支出5178万元；保基本民生支出61124万元。（详见附件17）

（三）政府性基金预算（草案）

2025年全县基金预算总收入安排38719万元，其中：国有土地使用权出让收入18946万元、城市基础设施配套费收入15万元、污水处理费收入1000万元、上级补助收入644万元、上年结余收入18114万元。2025年基金预算总支出安排38719万元，其中：文化体育与传媒支出165万元、城乡社区支出20736万元、农林水支出4996万元、资源勘探工业信息等支出453万元、其他支出8322万元、专项债务付息支出4047万元。（详见附件13、14）

（四）社会保险基金预算（草案）

2025年全县社会保险基金预算收入安排45087万元，同比增长30.91%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15197万元，机关事业单位基本养老保险基金收入29890万元。2025年社会保险基金预算支出安排41539万元，同比增长19.56%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出11671万元，机关事业单位基本养老保险基金支出29868万元。2025年社会保险基金当年预算结余3548万元，年末滚存结余25582万元，其中：城乡居民基本养老保险基金24275万元，机关事业单位基本养老保险基金1307万元。（详见附件15）

（五）国有资本预算（草案）

全县国有资本经营预算总收入757万元，其中：本年国有资本经营预算收入520万元、国有资本经营预算转移支付补助收入40万元，上年结转197万元。全县国有资本经营预算支出合计757万元。其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出237万元、其他国有资本经营预算支出364万元、调出资金156万元。收支相抵结余0万元。（详见附件16）

（六）2025年重点工作

1．持续向组织收入发力，增加财政收入。一是集中财力支持优势产业发展，特别加大对税收增长快、占比高的行业扶持力度。二是在“征管”上下功夫，加强与税务部门的协同合作，在落实退税减税降费政策的同时，严厉打击偷税漏税以及骗税行为，切实抓好各项税源收入，做到应收尽收。三是大力宣传广西购买新建商品住宅补贴等政策，刺激房地产投资和消费，推动房地产市场健康发展，增加财政收入。四是主动谋划，加强部门联动协作，积极向上反映我县个性因素、特殊情况和实际困难，积极争取上级财政更多资金支持，增加县级可用财力。

2．多方举措，全力支持县域工业快速发展。严格落实全力以赴发展制造业壮大县域经济，推动融安由农业县向工业县转变的总体要求，加快推进融安县新型工业化。一是年初预算安排600万元用于培育经济增长新动能工业科技发展，提高生产效率，为我县经济发展注入强劲动力；二是加强与企业沟通衔接，把握政策方向，全力向上争取资金支持我县工业提升；三是做好服务保障，营造招商引资良好环境，加大招商引资力度，夯实工业发展基础。

3．持续落实过紧日子要求，扎实支出口子。坚持党政机关过紧日子要求，将过紧日子作为预算编制管理长期坚持的基本方针，切实做到“小钱小气”。对2025年部门预算实行更大力度压减，各部门项目预算较上年预算基础上压减10%（除指定项目金额，涉及考核需足额安排预算项目外）。公务用车运行经费除事业单位车辆外，其余车辆公务运行维护费标准均按15%进行压减。严格执行各项经费开支标准，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。从严从紧核定“三公”经费，坚决取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动。严格新增资产配置管理，不得超标准、超范围配置资产，确保将有限的财政资金用在刀刃上。

4．推动预算绩效管理提质增效。按照《中共融安县委办公室、融安县人民政府办公室关于印发<融安县全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》和《融安县本级部门预算事前绩效评估暂行办法的通知》要求，将绩效管理相关要求深度融入部门预算管理工作，使投入更加精准、合理、科学，产出更加高效。加强财务部门和业务部门沟通协作，构建责权统一、分工协作、齐抓共管工作格局，统筹做好全过程预算绩效管理各项工作。对新增出台的500万元及以上的重大政策和项目开展事前绩效评估，增强重大政策和项目的可行性和可持续性。在实现绩效目标管理全覆盖的基础上，进一步提升绩效目标编制质量。

5．加强财政运行风险防范。加强对“三保”支出、政府债务、财政运行等方面的监测分析，防范财政运行风险。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加大库款保障力度；二是遏制政府隐性债务增量，妥善化解隐性债务风险；三是加大财政暂付款清理消化力度，使库款规模保持在合理水平；四是对财政运行中可能存在的风险因素要早预警、早干预，确保财政运行高效优质、安全平稳。

2025年将是崭新的一年，财政工作虽有艰难，但同时也充满着希望，因此我们决心在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，坚定信心、扎实工作、披荆斩棘，努力做好各项财政工作。

附件：1．一般公共预算收入表

2．一般公共预算支出表

3．一般公共预算本级支出表

4．一般公共预算本级基本支出表

5．一般公共预算税收返还和转移支付表

6．融政府一般债务限额和余额情况表

7．政府性基金收入表

8．政府性基金支出表

9．本级政府性基金支出表

10.政府性基金转移支付表

11.政府专项债务限额和余额情况表

12.国有资本经营预算收入表

13.国有资本经营预算支出表

14.本级国有资本经营预算支出表

15.对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

16.社会保险基金收入表

17.社会保险基金支出表

18.“三保”支出等预算安排明细表

19.重点项目支出绩效目标申报表