融安县人民政府关于提请审议  

  2018年度县（本级）财政决算情况的报告  

（2019年7月11日）

县人大常委会梁主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将《融安县2018年度县（本级）财政决算情况的报告》提请县人大常务委员会会议审议，并请列席会议的领导和同志们提出宝贵意见。

    一、2018年财政决算圆满完成，执行情况良好

2018年，面对严峻复杂的经济形势，全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，紧紧围绕全县经济发展大局，充分发挥财政职能作用，坚决贯彻国家减税降费各项政策，规范组织收入，优化支出结构，强化预算执行，盘活存量资金，深化财税改革，全力防范政府债务风险和地方财政支付风险，预算执行取得预期效果，财政运行整体良好。

二、2018年一般公共预算执行情况

（一）组织财政收入情况

2018年，财政增收十分困难，我们始终把加强收入征管摆在突出位置，做好精准预测分析；加强非税收入征管，注重重点税源领域监控，加大综合治税力度，防止“跑冒滴漏”持续改善收入质量，全年组织财政收入46,118万元，同比增长2.57%，完成年初预算95.68%，为调整预算的109.80%。其中：税务部门组织收入35,789万元，同比下降1.54%，完成年初预算的89.25%，为调整预算的103.14%；财政部门组织收入10,329万元，同比增长19.91%，完成年初预算的127.52%，为调整预算的141.49%。

1.全县公共财政预算收入28,105万元，同比增长3.95%，其中：税收收入完成17,221万元，同比下降3.70%；非税收入完成10,884万元，同比增长18.9%；非税收入占公共财政预算收入比重38.72%。

2.全县上划中央税收收入13,486万元，同比下降0.01%；上划自治区税收收入4,527万元，同比增长2.03%。（详见附表一）

（二）一般公共预算支出执行情况

坚持从服务大局出发，通过积极向上争取资金、调整支出结构，盘活存量资金，加快资金支出进度、加强资金监管等举措，重点保障了“三保”（保工资、保运转、保基本民生）、债务还本付息和落实中央、区、市重要政策资金需求，2018年全县完成一般公共预算支出262,665万元，全县支出科目执行情况如下（详见附表三）：

一般公共服务支出22,466万元；国防支出161万元；公共安全支出11,488万元；教育支出44,705万元；科学技术支出291万元；文化体育与传媒支出2,204万元；社会保障和就业支出38,489万元；医疗卫生与计划生育支出29,333万元；节能环保支出1,484万元；城乡社区支出27,045万元；农林水支出73,837万元；交通运输支出6,317万元；资源勘探信息等支出2,843万元；商业服务业550万元，国土海洋气象等支出3,299万元；住房保障支出10,151万元；粮油物资储备支出94万元；地方政府付息支出2,046万元；债务发行费支出23万元。其他支出-14,161万元。

（三）收支平衡情况

2018年一般公共预算收入28,105万元，加上上级补助收入208,586万元，债务转贷收入22,560万元，调入预算稳定调节基金965万元，以及上年结转收入12,346万元，收入总量为272,562万元。全县一般公共预算支出262,665万元，加上上解支出666万元，债务还本支出2,000万元，结转下年支出7,231万元，支出总量为272,562万元，当年收支平衡。（详见附表二）

二、政府性基金预算执行情况

2018年全县政府性基金收入37,058万元，其中：国有土地使用权出让收入18,963万元；国有土地收益基金收入1,160万元；农业土地开发资金收入64万元；城市基础设施配套费收入193万元；污水处理费收入731万元；上级专项补助收入5,309万元；地方政府专项债务转贷收入5000万元；上年结余收入5,638万元。

政府性基金支出31,942万元，其中：文化体育与传媒支出2万元；社会保障和就业支出778万元；城乡社区支出30,078万元；商业服务业等支出43万元；其他支出972万元；债务付息及发行费69万元。收支相抵,结余5,116万元。（详见附表四、五）

三、社会保险基金预算执行情况

2018年我县社会保险基金收入为54,736万元，比去年同期增收39,630万元，增长262.35%。

社会保险基金支出52,162万元，同比增支25,817万元，增长98%。

社会保险基金上年结余7,397万元，当年收支相抵，年末滚存结余9,971万元。（详见附表六 ）

四、国有资本经营预算执行情况

2018年国有资本经营预算收入229万元，为上级补助收入, 用于泗顶矿棚户“三供一业”建设，本年支出11万元，结转下年2,277万元。（详见附表九）

五、地方政府债务情况

自治区人民政府核定我县2018年政府债务限额为83,500万元，其中：一般债务限额74,100万元；专项债务限额9,400万元。2018年末我县存量债务（一类债务）余额为81,887万元，限额使用比例98.07%，其中：一般债务限额73,705万元，限额使用比例99.47%；专项债务余额8,182万元，限额使用比例87.04%。我县债务余额总数及分项数据均在自治区下达债务限额内。（详见附表七）

2018年，获得政府债务转贷收入27,560万元（其中：一般债券收入20,560万元，专项债券收入5,000万元，置换债券收入2000万元）。一般债券及专项债券安排情况如下：焦柳铁路电气化改造6,447万元；扶贫搬迁工程配套基础设施建设6,160万元；融安高中迁建项目5,500万元；长安大道工程建设4,134万元；桂林至柳城高速公路1,119万元；融安县沙子乡古益村、桐木村土地综合整治750万元；档案馆建设400万元；融安县泗顶矿工矿废弃地增减持钩项目500万元；融安县桥板沙岭铁矿复垦项目150万元；融安县东起乡曹环铁矿复垦项目100万元；农村太阳能路灯安装200万元；大良至沙坪道路建设100万。（详见附表八）

六、2018年财政工作主要情况

（一）狠抓挖潜增收，多措并举缓解收支压力，巩固财力保障，财政运行总体平稳

一是高度重视财政收入工作，强化组织收入目标责任制，加强经济形势分析，确保各项收入及时足额入库。二是财税部门密切配合，增强税收征管工作的针对性和准确性，确保应收尽收。三是落实国家各项优惠政策，支持小微企业发展，优化企业服务环境，营造宽松营商环境，全力发挥收入增长点，积极开辟后续税源。四是积极争取资金扶持，积极对接上级财政，全年获得上级补助资金208,586万元，比上年增加21,890万元,增长11.72%。五是以稳增长、促改革、调结构、惠民生为目标，分类盘活，最大限度地发挥好财政资金使用效益。全年共盘活以前年度各类财政存量资金18,627万元，统筹用于扶贫、科技、教育、社会保障和就业等方面，缓解财政收支困难局面。

（二）坚持优化支出结构，持续加大民生领域投入

县人民政府始终把民生支出作为稳增长、促发展的重点予以优先保障，不断加大民生投入，做好城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险改革等多项重点民生资金保障工作。2018年全县民生支出占一般公共预算支出的90.53%。一是优先保障教育发展。教育支出44,705万元，落实“两免”一补和各类助学金政策，资助辖区内幼儿园、中小学、高中、职中阶段家庭经济困难学生完成学业；落实乡村教师生活补助，继续实施支持教育薄弱学校改造和校舍改建，加大中学城基础设施建设投入，为我县莘莘学子创造优美，舒适校园环境。二是健全社会保障体系。社会保障和就业支出38,489万元，比上年增长26%。落实就业补助政策，推进就业再就业工作，支持农民工返乡创业；稳步提升城乡低保和特困人员救助水平，2018年全县城乡低保月人均补助水平分别达到 350元 、190元，集中、分散特困人员保障月人均补助标准分别达到 415元；落实社会保障扶贫政策，资助建档立卡户、特困群众、优抚对象、重度残疾人、计生特殊困难家庭等困难群众参加城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本养老保险。三是深化医疗卫生体制改革。医疗卫生与计划生育支出29,333万元，重点支持城乡居民基本医疗保险、基本药物制度、公立医疗综合改革等各项医改工作。城乡居民医保财政补助标准提高到人均490元，人均基本公共卫生服务补助标准增加到55元。四是促进文化体育事业蓬勃发展，文化体育与传媒支出2,204万元，比上年增长25%。积极构建现代公共文化服务体系，改善基层公共文化体育条件，推进美术馆、公共图书馆、文化馆三馆免费开放。五是支持全县“脱贫攻坚”工作。抓好涉农资金整合，重点支持“脱贫攻坚”战略。全年农林水支出73,837万元，增长52%，统筹整合扶贫资金45,196万元。用于全县贫困村的基础设施建设25,653万元；危房改造9,510万元；产业发展4,245万元；扶贫贴息1,060万元等，切实改善困难群众生产生活条件。

（三）继续深化财政体制改革，实现财政发展水平新台阶

一是深化预算管理改革。政府预算和部门预算严格按照经济分类编制。推进预决算公开，政府和部门预决算均在政府门户网站公开，打造阳光财政，接受公众监督。在编制部门预算时，全面推进部门（单位）整体支出绩效目标编制管理。所有非涉密单位均须编制部门（单位）整体支出绩效目标。二是积极推进全县预算单位财务软件平台系统试点工作，共遴选15家预算单位进行试点，为2019年全面铺开预算单位统一财务软件系统打下坚实基础，并组织业务骨干、财务软件公司技术人员对乡镇财政所人员使用财务软件和开展村级会计委托服务工作情况进行业务指导和督查，并在9—10月开展一期基层财政所人员业务培训，进一步规范农村集体财务会计管理工作，加强农村基层廉政建设。

（四）加强财政投资评审工作

全年共完成评审项目54个（预算53个、结算1个），送审金额达76,731.52万元（预算76,356.56万元、结算374.96万元），通过评审，核减不合理资金5,945.66万元，预算平均核减率为7.77%，结算平均核减率为4.38%。提高了资金使用效益，促进了节约财政投资。

（五）加强财政稽查办案力度，强化财政监督

一是制定了《融安县关于强化扶贫资金监督检查三年实施方案（2018—2020年）》，全面加强全县扶贫资金监管，特别要求乡镇财政履行扶贫资金监管职责。二是对全县12个乡镇的扶贫资金监管工作进行检查，5月14至25日，县财政局组成2个检查组分别对扶贫产业补助类及基础设施类资金使用情况进行检查和指导。通过现场指导和督促，5月31日底，全县12个乡镇全部建立2016—2018年扶贫产业补助类及基础设施类辅助台账；10月，县财政局对全县12个乡镇的扶贫资金使用情况进行专项检查。

（六）加强债务管理，建立风险预警和应急处置机制，防范化解财政风险

一是出台了《融安县地方政府性债务风险应急处置预案》。二是根据中央、自治区相关文件精神，对全县265个行政机关、事业单位、社会团体、国有企业进行了债务清查统计。据统计，截至10月，我县财政负债已达27.22亿元，其中：融资贷款19.83亿元；政府债券7.39亿元。根据我县债务类别和财政承受能力，按不超过10年期限制定了化债方案。

（七）加强财政专项扶贫资金绩效监管工作

2018年我县财政专项扶贫资金总数为23504万元，支出为22272.78万元，支出执行率为94.76%；统筹整合财政涉农资金总数为20823万元，支出数为19903.78万元，支出执行率为95.59%。其中，用于基础设施建设项目资金为17618.67万元，支出数为16678.62万元，执行率为94.66%；用于产业奖补项目资金为4245万元，支出数为3995.63万元，执行率为94.13%；用于雨露计划项目资金485万元，支出数为485万元，执行率为100%；用于小额信贷项目资金1060万元，支出数为983.51万元92.78%；用于农村危房改造项目资金为6304万元，支出数为6295万元，执行率为99.86%；用于农村饮水工程项目资金为1030万元，支出数为814.2万元，执行率为79.05%；用于其他1090万元，支出数为1090万元，执行率为100%。为加强扶贫项目绩效管理工作，切实提高扶贫资金使用效率，落实绩效监管责任，由融安县资金政策专责小组牵头，按照“谁使用，谁监管”原则，对2018年扶贫资金项目绩效进行申报、自评和公示。

各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，财政运行和财政工作中还面临一些困难和挑战：一是收入方面。财政收入增长乏力，传统税源萎缩，新增税源尚未显现，收入增长与实际税源有差距，财源培植及收入质量改善任重道远。二是支出方面。支出刚性需求大，收支矛盾非常突出，保工资、保运转、保基本民生压力较大；财政支出结构不尽合理，一些资金支出进度缓慢，财政绩效工作有待进一步加强。三是改革管理方面。尽管县政府债务风险可控，但隐性债务还存在较大风险；预决算公开力度需要进一步加大。以上问题我们将高度重视，在今后工作中采取有力措施加以解决。

以上报告，请予审议。