县人大常委会：

今年以来，受经济下行、政策变化等因素影响，全县一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算较年初预算发生了变化，根据对全县财政预算收支执行情况的分析及全年财政收支形势的研判，依据《中华人民共和国预算法》，拟对2024年财政预算进行调整，现将情况报告如下：

一、1—10月财政预算执行情况

（一）公共预算收支执行情况（详见附件1、附件2）

融安县公共预算总收入275,918万元，完成年初预算的 90.27%，同比下降8.15%。其中：一般公共预算收入32,810万元，完成年初预算的40.35%，同比下降18.15%；上级补助收入189,194万元，完成年初预算的114.66%，同比下降5.32%；地方政府一般债券转贷收入12,022万元，同比下降56.20%；上年结转收入41,892万元，完成年初预算的70.58%，同比增加26.78%。一般公共预算支出213,286万元，完成年初预算的 71.15%，同比下降3.72%。

（二）政府性基金收支执行情况（详见附件3）

政府性基金总收入40,452万元，其中：本级政府性基金收入10,747万元，完成年初预算的38.77%，同比下降61.66 %；上级补助收入1,862万元，完成年初预算的165.22%，同比增长13.61%；地方政府专项债务转贷收入10,795万元，同比增长259.83%。政府性基金预算支出11,249万元，完成年初预算的24.65%，同比下降65.26%。

二、公共预算收支调整方案

（一）公共预算收入调整情况（详见附件1、附件2）

根据一般公共预算收入预计完成情况、上级补助收入及一般债券转贷收入的增加情况，结合我县实际，拟将2024年公共预算收入由305,668万元调整为279,907万元，为年初预算的91.57%，较年初预算数减少25,761万元，同比下降15.80%，具体为：

1．根据一般公共财政预算收入1—10月完成情况及对全年完成情况预测，将一般公共预算收入由81,308万元调整为36,799万元，为年初预算的45.26%，较年初预算减少44,509万元，同比下降27.83%。其中：税收收入拟调整为16,063万元，为年初预算的100.39%，较年初预算增加63万元，同比增长3.17%；非税收入拟调整为20,736万元，为年初预算的31.75%，较年初预算减少44,572万元，同比下降41.46%。

2．根据目前已到位的转移支付补助收入情况及对后两个月财力测算，拟将上级补助收入由165,005万元调整为189,194万元，为年初预算的114.66%，较年初预算数增加24,189万元，同比下降13.70%。其中：可支配财力收入拟调整为89,806万元，为年初预算数的89.05%，较年初预算数减少11,038万元（减少的主要项目为：均衡性转移支付补助收入6,039万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入328万元、固定数额补助收入937万元、结算补助收入1,116万元、重点生态功能区转移支付收入618万元、补充县区财力转移支付收入2,000万元），同比下降8.42%；指定专项用途的一般性转移支付收入和专项转移支付收入拟调整为99,388万元，较年初预算数增加35,227万元，同比下降17.97%。

3．根据上年结算情况拟将上年结余调整为41,892万元，调减17,463万元。

4．根据自治区财政厅下达我县2024年地方政府新增一般债券及再融资债券的额度，拟将2024年地方政府一般债券转贷收入调整为12,022万元，较年初预算增加12,022万元，同比下降56.20%。

（二）公共预算支出调整情况（详见附件2）

根据上级补助收入和一般债券下达情况，并结合一般公共预算收入完成情况，拟将我县2024年公共财政预算支出由305,668万元调整为279,907万元，较年初预算数减少25,761万元，为年初预算的91.57%，同比下降15.80%。具体调整如下：

1．一般公共预算支出。拟将2024年一般公共预算支出由299,774万元调整为261,589万元，较年初预算数减少38,185万元（其中：一般公共服务支出减少5,431万元；国防支出减少99万元；公共安全支出减少1,642万元；教育支出减少11,429万元；科学技术支出减少248万元；文化体育与传媒支出减少559万元；社会保障和就业支出减少711万元；卫生健康支出减少5,370万元；节能环保支出减少873万元；城乡社区支出增加12,607万元；农林水支出减少7,077万元；交通运输支出减少6,997万元；资源勘探工业信息等支出减少575万元；商业服务业等支出减少35万元；金融支出减少363万元；自然资源海洋气象等支出增加2,215万元；住房保障支出增加2,382万元；粮油物资储备支出减少2,090万元；灾害防治及应急管理支出增加410万元；预备费减少3,000万元；其他支出减少10,750万元；债务付息支出增加1,450万元），完成年初预算的87.26%，同比增加0.36%。

增减因素分析如下：

（1）其他支出使用情况。从年初其他支出调剂安排10,750万元，主要用于：2023年因库款原因应支未支项目、行政事业单位年度考核优秀奖励、行政事业单位死亡抚恤费、全县重大活动经费、项目前期、全县征管经费、全县招商经费等年度预算执行中变动的项目。

（2）预备费使用情况。我县年初预算安排预备费3,000万元，用于：东圩沟生态治理项目700万元、机关事业单位政策性增资及社会保险缴费等支出2,300万元。

2．债务还本支出。由于一般债券还本减少，拟将一般债务还本调整为61万元，为地方政府向国际组织借款还本支出61万元，较年初预算数减少1,596万元。

（三）公共预算收支平衡情况

经过收支测算调整，2024年我县公共预算收入279,907万元，公共预算支出279,907万元（其中：一般公共预算支出261,589万元，上解上级支出4,237万元，债务还本支出61万元，调整后收支相抵，结转下年支出14,020万元）。

三、政府性基金预算收支调整方案

（一）政府性基金预算收入调整方案（详见附件3）

因政府性基金收入减少、上级下达补助收入和新增专项债券收入增加，拟将政府性基金收入由45,827万元调整为42,448万元，较年初预算数减少3,379万元，为年初预算的92.63%，同比下降35.58%，具体为：

1．本级政府性基金收入拟完成12,743万元，为年初预算数的45.98%，较年初预算数减少14,974万元，同比下降55.91%。其中：国有土地收益基金收入拟完成0万元，较年初预算数减少152万元；农业土地开发资金收入拟完成0万元，较年初预算数减少900万元；国有土地使用权出让收入拟完成11,973万元，较年初预算数减少13,842万元；城市基础设施配套费收入拟完成20万元，较年初预算数减少80万元；污水处理费收入拟完成750万元，与年初预算数持平。

2．根据上级财政1—10月下达我县政府性基金补助收入情况，将政府性基金补助收入调整为1,862万元，为年初预算数的165.22%，调增735万元，同比增长3.27%。

3．根据上级财政下达我县2024年新增专项债券额度，增加地方政府专项债务转贷收入10,795万元，较年初预算数增加   10,795万元，同比下降25.10%。

4．根据我县与上级财政部门结算2023年财政情况，拟将2023年结余调整为17,048万元，较年初预算数增加65万元，同比下降17.93%。

（二）政府性基金预算支出调整方案（详见附件3）

由于县本级政府性基金收入减少，地方政府债券资金及上级补助专项收入增加等因素，按照以收定支原则，拟将2024年政府性基金预算支出由45,637万元调整为25,355万元，为年初预算数的55.56%，较年初预算数减少20,282万元，同比下降42.14%。具体调整项目如下:

1．文化旅游体育与传媒支出拟调整为0万元，较年初预算减少90万元。

2．城乡社区支出拟由28,026万元调整为22,087万元，为年初预算数的78.81%，较年初预算数减少5,939万元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出拟调整为11,176万元，较年初预算数减少10,955万元；国有土地收益基金安排支出拟调整为0万元，较年初预算数减少152万元；国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排支出拟调整为10,080万元，较年初预算增加8,058万元；农业土地开发资金安排支出拟调整为0万元，较年初预算数减少1,041万元；城市基础设施配套费安排支出拟调整为107万元，较年初预算数增加7万元；污水处理费安排支出拟调整为724万元，较年初预算减少1,856万元。

3．农林水支出拟调整为451万元，较年初预算数减少4,463万元，其中：大中型水库库区基金安排支出拟调整为0万元，较年初预算减少1,936万元；国家重大水利工程建设基金安排支出拟调整为0万元，较年初预算减少80万元；大中型水库移民后期扶持基金支出拟调整为451万元，较年初预算减少2,328万元；小型水库移民扶助基金安排的支出拟调整为0万元，较年初预算减少119万元。

4．其他支出拟调整为2,274万元，较年初预算数减少6,838 万元，其中：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排支出拟调整为1,650万元，较年初预算数减少5,415万元；彩票公益金安排的支出拟调整为624万元，较年初预算减少1,423万元。

    5．债务还本支出拟调整为0万元，较年初预算数减少190万元。

（三）政府性基金收支平衡情况

经过收支调整，我县政府性基金收入42,448万元，政府性基金支出25,355万元，收支相抵，年终结余17,093万元。

四、社会保险基金预算调整方案

（一）社会保险基金收入调整（详见附件4）

拟将2024年社会保险基金收入由41,237万元调整为41,487万元，为年初预算数的100.61%，较年初预算数增加250万元，同比增长11.11%。其中：城乡居民养老保险基金收入较年初预算数增加464万元，机关事业单位养老保险基金收入较年初预算数减少214万元。

（二）社会保险基金支出调整（详见附件4）

拟将2024年社会保险基金支出由36,753万元调整为38,089万元，为年初预算数的103.64%，较年初预算增加1,336万元，同比增长9.78%。其中：城乡居民养老保险基金支出较年初预算数增加733万元，机关事业单位养老保险基金支出较年初预算数增加603万元。

（三）收支平衡情况

经过收支调整，2024年社会保险基金本年收支结余由4,484万元调整为3,398万元，为年初预算数的75.78%，较年初预算数减少1,086万元，同比增长28.57%，其中：城乡居民养老保险基金本年收支结余较年初预算数减少269万元，机关事业单位养老保险基金本年收支结余较年初预算数减少817万元。2024年社会保险基金年末滚存结余调整为25,734万元，较年初预算数减少308万元，其中：城乡居民养老保险基金年末滚存结余较年初预算数增加546万元，机关事业单位养老保险基金年末滚存结余较年初预算数减少854万元。

五、国有资本经营收入预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入调整（详见附件5）

拟将2024年我县国有资本经营预算收入由533万元调整为68万元，为年初预算数的12.76%，较年初预算数减少465万元（其中：利润收入调整为0万元，较年初预算数减少465万元）。国有资本经营预算转移支付收入调整为68万元，与年初预算数持平。

（二）国有资本经营支出预算调整（详见附件5）

拟将2024年我县国有资本经营预算支出由689万元调整为 62万元，为年初预算数的9.00%，较年初预算数减少627万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出62万元，较年初预算数减少162万元；其他国有资本经营预算支出调整为0万元，较年初预算数减少465万元。

（三）国有资本经营收支结余调整

经过收支调整，2024年我县国有资本经营收支相抵，结余161万元。

六、地方政府债务情况

（一）2024年融安县政府债务余额情况（详见附件6）

目前自治区人民政府核定我县2024年政府新增债务限额尚未下达。根据自治区2024年1—10月下达应由我县偿还一般债券及专项债券收入情况，预计2024年年末我县法定政府债务余额为260,023万元（其中：一般债务余额141,274万元、专项债务余额118,749万元）。

（二）获得债券资金安排项目情况（详见附件7）

2024年我县已获得地方政府债券转贷收入22,817万元（其中：一般债券转贷收入12,022万元；专项债券转贷收入10,795万元），具体安排项目如下：

1．一般债券资金12,022万元，其中：再融资债券资金10,400万元用于偿还到期地方政府债券本金；2025年融安县高标准农田建设项目398万元；融安县水利建设项目388万元；融安县潭头乡新桂村新林河高阳屯段、新屋河新屋屯段生态清洁小流域水土保持工程335万元；柳州市融安县乡镇集中式供水水源地保护工程（一期）250万元；融安县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目116万元；2024年融安县高标准农田建设项目72万元；养老保险经办机构服务能力建设25万元；融安县2024年水土流失自然修复项目19万元；融安县群测群防体系建设、山洪灾害监测预警设施设备运行维护12万元；融安县2024年城镇老旧小区改造工程7万元。

2.专项债券资金10,795万元，其中：偿还企业账款9,495万元；再融资债券资金1,300万元用于偿还到期地方政府债券本金。

七、存在困难和问题

（一）财政收入缺口过大，无法完成年初预算目标

财政收入无法完成年初预算目标，与土地相关的财政收入均大幅减收，离完成年初预算收入目标任务差距较大。2024年初预算下达旱改水指标、增减挂目标任务为4.5亿元，截至10月31日旱改水及增减挂入库仅为0.13亿元，仅为年初预算数的2.89%，缺口4.37亿元。土地出让收入年初预算目标任务1.7亿元，截至10月31日收入为0.9亿元，缺口0.8亿元。旱改水指标及增减挂指标交易困难的原因：1.各市县近几年大力开展耕地提质改造（旱改水）项目实施，新增的水田指标基本能满足各自的用地报批需求，在库的水田指标落实买家较为困难，且目前广西各地旱改水项目都在按照自治区自然资源厅相关要求严格整改中，暂无指标出售；2.2024年我县与柳东新区管委会约定了增减挂钩指标交易，涉及指标柳东新区管委会已使用，但交易合同目前仍未签订，资金暂无法回笼。与此同时，上级转移支付收入也较上年有所下降，财政收入减收明显。

（二）库款保障压力大，财政运行存在风险

受收入缺口大和上级财政资金无法按时调度影响，财政资金供应紧张，库款保障压力大，财政运行困难等问题尖锐。一是“三保”支出已无法按序时进度予以保障，虽“三保”资金实行了“三保”专户管理，确保了“三保”资金调度，重点保障了“三保”支出，但因县级财政收入低，无法及时将自身需承担的“三保”资金足额调至“三保”资金专户，导致我县今年“三保”已支出的10个月内就有6个月无法按序时进度拨付，支付录入受限。二是债务化解难度加大，我县可用财力仅覆盖“三保”支出都极为吃力，更难以筹集更多资金用于化解债务任务，债务化解压力只能逐年往后推移。目前我县财政面临前所未有的收支平衡压力，财政收支矛盾异常严峻。

八、下一步工作计划

（一）持续强化财源培植，确保收入稳增长

一是进一步深化经济税收形势分析，深入开展税源摸底工作，查找增量税源，加强重点税源企业税收监控、严防税收流失，密切关注和执行中央、自治区减税降费政策，进一步激发市场主体活力，促进实体经济提质增效，优化税收收入质量。二是全面落实减税降费政策。加大对重点行业和中小企业帮扶力度，优化营商环境，激发内生动力。三是加大招商引资力度，重点围绕香杉板材加工、竹木加工、农产品加工、新能源、生态养殖、农文旅、大健康等产业进行精准招商，紧盯“三企”入桂发展机遇，支持民营经济加快发展，努力融入全市产业发展格局。四是鼓励现有企业挖潜增效、推动传统企业焕发新活力，促进财政收入稳步增长，持续提升财政收入质量。

    （二）积极争取政策，增财力强保障

一是吃透上级资金扶持政策，把握政策方向。认真完善各项资金的申报材料，加强衔接，及时跟进，千方百计争取上级项目支持资金最大化。二是主动谋划，加强部门联动协作，积极向上反映我县个性因素、特殊情况和实际困难，积极争取上级财政更多资金支持，以缓解民生补短板及重大项目建设资金紧缺问题，减轻本级财政压力，促进融安县经济社会稳固、健康、有序发展。三是加强与上级财政部门沟通对接，按时足额调度应调财政资金。

    （三）多措并举，坚决筑牢风险防范底线

一是严格支出管理，兜牢“三保”底线。年初做实预算财力，坚持优先使用稳定财力保障“三保”需求，硬化“三保”预算执行约束，严禁非“三保”项目支出挤占挪用“三保”资金。二是防范化解债务风险，加快推进我县政府融资平台公司市场化转型，加强企业自身造血功能。稳妥压降全县融资平台数量和债务规模，坚决守好不“爆雷”政治底线，推动债务规模回归合理区间。三是持续加强财政暂付款管理，及时清理财政暂付款，减少挤占库款压力。四是坚决落实过“紧日子”要求，强化预算约束管理，将过紧日子作为预算编制管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，切实做到“小钱小气”。严格支出管理，厉行节约办一切事业，从严控制一般性支出。严格执行各项经费开支标准，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。强化“三公”经费预算管理，各单位在预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费要按只减不增的原则编制，将有限的财力用在“刀刃”上，有效防范化解财政收支风险。

附件：1．融安县2024年财政收入调整表

2．融安县2024年财政收支调整表

3．融安县2024年政府性基金预算调整收支表

4．融安县2024年社会保险基金预算调整表

5．融安县2024年国有资本经营预算收支调整表

6．融安县2024年债务限额和余额情况表

7．融安县2024年政府新增债券资金安排情况表